Процентная ставка договоре займа

20 апреля 2024 года

Процентная ставка по договору займа

Вознаграждение за услугу МФО по предоставлению в пользование денежных средств принято называть комиссионными. Чаще это не фиксированная сумма, а процент, начисляемый на заемные средства. Схема существует со времен возникновения неравенства, ей пользовались раньше и пользуются теперь рантье, частные кредиторы, банкиры – все, чья деятельность связана с возмездной передачей материальных благ.

Как происходит начисление

В правилах МФО процентная ставка не указывается – это индивидуальный параметр, который зависит от суммы, срока, количества обращений в компанию, от чистоты кредитной истории и других критериев. Процент обязательно ставится в договоре микрозайма. Порядок начисления ставок регламентирован на законодательном уровне.

В Гражданском Кодексе указано, что проценты при составлении договора начисляют на всю сумму микрозайма, а потом на ту часть, которую осталось вернуть при условии, что клиент регулярно погашает ее часть. Если в последний день действия договора займ не будет возвращен, организация продолжает начислять проценты до момента, когда не будет зафиксирован возврат всей суммы долга. Порядок начисления денежного вознаграждения устанавливает МФО. Это может быть:

Твердая сумма, которую требуется внести единовременно: вариант почти не практикуется, потому что не несет выгоды для организации. Заемщик может просрочить выплату долга на большой срок, а комиссионные останутся прежними

Твердая сумма с ежемесячной выплатой: например, в договоре указывают, что в определенную дату вы должны перечислять кредитору 2 тыс.руб. и так до погашения всей основной суммы

Клиент возвращает каждый месяц часть ссуды, но процент начисляется не на остаток, а не изменяется (не понижается) до конца срока. По сути, условия аналогичны тем, что в предыдущем пункте

Сложные проценты – в них необходимость возникает, когда заемщик совершает просрочку. В следующем месяце невозвращенную сумму плюсуют к оставшемуся долгу и начисляют проценты на увеличенный микрозайм

Проценты не указаны в договоре: если размер микрозайма превышает 5 тыс. руб. проценты все равно начисляют, отталкиваясь от действующей ставки рефинансирования. Исключение составляют ссуды, предоставляемые безвозмездно, но это условие необходимо указать в «договоре беспроцентного займа».

Организация может устанавливать любой процент. Законодательство не дает строгих ограничений по размеру начислений, в т.ч. разрешает взимать комиссионные до полного погашения ссуды, разграничив лишь вид процентов на договорные и те, которые начисляются на просрочку в виде неустойки.

Простые проценты

Выплата процентов в большинстве случаев осуществляется ежемесячно. Очень редко кредиторы позволяют вносить плату с регулярностью раз в квартал. Иногда практикуется выплата ссуды вместе с процентами в конце указанного в документе срока. Если в договоре не предусмотрено условие погашения ссуды, платежи вносятся каждый месяц в день, соответствующий дате оформления микрокредита (если это 5 июня, значит первый платеж будет 5 июля и т.д.).

Закон обязывает указывать на первой странице микрозайма его полную стоимость (ПСК). Не следует путать этот показатель с процентной ставкой по договору. В ПСК, кроме комиссионных, включают другие платежи, совершаемые в пользу микрокредитной организации, например, комиссии за кассовое обслуживание, за оформление – поэтому цифра, указанная в рамке, обычно выше фактически установленных комиссионных.

В тексте договора микрозайма ставка обычно указывается за день, реже за год: зная один показатель, не сложно вычислить другой.

Процент по микрозайму будет минимальным, если:

Клиент не в первый раз обращается именно в эту МФО

У заемщика отсутствуют просрочки в других кредитных структурах: эта информация имеется в БКИ

Заемщик предоставил как можно больше документов с целью подтверждения платежеспособности: кроме паспорта можно принести справку о доходах, второй документ (ИНН, водительское удостоверение и пр.), трудовую книжку или договор

Оформляется займ с обеспечением – залогом или поручительством.

Соблюдение вышеперечисленных пунктов ведет к существенному удешевлению микрозайма, например, если при первом обращении в компанию и предоставлении только паспорта вы сможете получить деньги под 2-2,5% в день, то оформление ссуды на льготных условиях возможно под 0,4-1%.

Сложные проценты

Такой механизм применяется в качестве превентивной меры, призванной стимулировать клиента к своевременному возврату долга. Любое нарушение приведет к увеличению не только основной суммы задолженности – вместе с ней вырастут проценты. По сути, злостное нарушение договорных обязательств приведет к тому, что невозвращенная ссуда будет увеличиваться в геометрической прогрессии, и это не все. Кредитор кроме возврата денег со сложными комиссионными сможет требовать оплаты неустойки, и в большинстве случаев в полном размере в виде единовременного платежа. Это огромная сумма, неподъемная для подавляющей части клиентов, и, как правило, взыскание таких просрочек осуществляется в принудительном порядке на основании судебного решения.

Законодательство не запрещает МФО устанавливать на микрозайм сложные проценты, хотя механизм их начисления требует более тщательной доработки. «Проценты на проценты» используются в банковской, микрокредитной, инвестиционной деятельности. В нормативных документах нет такого понятия «сложный процент». Если кредитор выбирает такой способ начисления комиссионных, он руководствуется гражданским законодательством, где указано, что стороны могут сами выбирать схему исчисления процентной ставки. Единственное обязательное требование – указать в договоре микрозайма фразу примерно такого плана: «проценты, не выплаченные в установленный срок, увеличивают сумму микрозайма (т.е. капитализируются). Заемщик в следующем месяце обязан выплатить проценты на увеличенную сумму ссуды».

Как появляется материальная выгода в микрофинансировании? Как на нее начисляют НДФЛ?
По ставке рефинансирования
Правила предоставления

Как рассчитать проценты по договору займа

Начисление и расчет процентов по договору займа

Проценты по договору займа, согласно Гражданскому кодексу, начисляются на сумму займа, а затем на его невозвращенную часть, если заемщик его ежемесячно частично погашает. В случае невозврата займа в установленный договором срок проценты продолжают начисляться до момента полного погашения задолженности. Фактически, начисление происходит со дня, следующим за днем передачи суммы займа по день фактического возврата займа включительно. Однако закон не ограничивает стороны, можно оговорить иной порядок начисления процентов или вознаграждения за пользования займом:

договором можно установить вознаграждение в твердой сумме с единовременной выплатой (однако не имеет смысла так делать, поскольку если заемщик допустит просрочку, на дополнительное вознаграждение за больший срок пользования займом рассчитывать не придется).

договором можно установить вознаграждение за пользование займом в твердой сумме с выплатой ежемесячно (к примеру, 1000 рублей в месяц, с начислением и выплатой ежемесячно вплоть до полного погашения основного долга).

договором можно установить начисление процентов за пользование займом на сумму займа без учета ее погашения, а не на сумму, оставшуюся после возврата очередной части займа (по сути, это тоже самое что и вышеуказанный пункт)

договором можно установить начисление сложных процентов, но только если обе стороны договора осуществляют предпринимательскую деятельность . В таком случае, при пропуске заемщиком срока уплаты процентов, они приплюсовываются к сумме основного долга и в следующем периоде (на следующий месяц) проценты начисляются уже на увеличенную сумму займа. Если обе стороны не осуществляют предпринимательскую деятельность (не выступают в договоре как организации или ИП), то условие о начислении сложных процентов - ничтожно.

в договоре могут быть вообще не оговорены проценты. Тогда, при сумме займа свыше 5000 рублей, на нее будут начисляться проценты по ставке рефинансирования ЦБ РФ. Но это только в том случае, если в самом договоре нет прямого указания на то, что займ беспроцентный (для этого достаточно лишь озаглавить документ договор беспроцентного займа ).

Все это не противоречит действующему законодательству, поскольку статьей 809 ГК РФ прямо указано, что порядок выплаты и размер процентов может быть установлен в договоре любой. Также по закону, если заемщик не возвратил займ в установленный договором срок, проценты продолжают начисляться на невозвращенную часть до полного погашения суммы займа.

Простые проценты.

Чаще всего, договорах прописывают выплату процентов ежемесячно, реже — ежеквартально. Также часта практика выплаты процентов в конце срока, когда сумма займа целиком должна быть возвращена (в один платеж).

Процентная ставка в договоре может быть указана годовая или месячная. Если в договоре указать ставку процента 12% годовых, с помесячной выплатой процентов, то на сумму займа будет начисляться 1% в месяц (12% /12 месяцев).

А если срок начисления и уплаты процентов в договоре займа или долговой расписке не указан?

Согласно ч.2 ст.309 ГК РФ, в том случае, когда срок и порядок уплаты процентов в договоре займа или долговой расписке не указан, проценты начисляются и выплачиваются ежемесячно. Например, если дата передачи займа 05.09.2014г. то уже 05.10.2014г. заемщик обязан уплатить проценты, даже если порядок их выплаты договором займа не установлен.

Вознаграждение в твердой сумме / начисление процентов за пользование займом на сумму займа без учета ее погашения

Рассчитать реальную годовую ставку в этом случае довольно трудоемко и понятно лишь экономистам. При выдаче кредитов в банках применяется формула расчета аннуитетных платежей, чтобы выплаты заемщик осуществлял одинаковые выплаты каждый месяц. Давайте ей и воспользуемся:

Сумма займа 10 000 руб. Вознаграждение 200 рублей в месяц (или 2% суммы займа). Погашение происходит по 2000 рублей в месяц. Таким образом, ежемесячная плата составляет 2200. Рассчитаем теперь годовую ставку при таких исходных данных:

Величина ежемесячного платежа определяется по формуле, которая применяется банками для аннуитетных платежей по кредиту:

Ежемесячный платеж = сумма займа * (процентная ставка в мес. + процентная ставка в мес./((1+процентная ставка в мес.)^(количество месяцев) - 1))

Подставляем все значения в формулу:

2200 = 10 000 * (процентная ставка в мес. + процентная ставка в мес. / ((1+процентная ставка в мес.)^5-1))

Теперь путем подбора (можно воспользоваться Excel), вычисляем процентную ставку, чтобы уравнять левую и правую части уравнения.

Процентная ставка = 0,0326348

Или 3,26% в месяц

Или (0,0326348+1)^12 = 47% годовых

Сложные проценты и капитализация займа .

Сложный процент используется, чтобы стимулировать заемщика не нарушать график процентных выплат. Когда проценты по договору должны уплачиваться ежемесячно, а заемщик нарушил срок, сумма займа увеличивается на сумму невыплаченных процентов, и в следующем месяце расчет процентов будет идти уже от увеличенной суммы основного долга. Таким образом база расчета процентов (сумма займа) может ежемесячно расти в геометрической прогрессии, если заемщик несколько раз подряд будет пропускать срок выплаты. При этом, дополнительно у заимодавца будет право потребовать выплаты законной или договорной неустойки и даже потребовать возвратить весь займ со всеми причитающимися процентами (подробнее об этом в статье неустойка по договору займа ). Как рассчитать сложный процент по договору займа? Формула сложных процентов выглядит так:

Наращенная сумма займа = сумма займа начальная * (1 + r) n

где r - процентная ставка в месяц (год), выраженная в долях (для этого нужно поделить процент на 100, к примеру, 5% в долях будет 5% /100 = 0,05)

n - количество прошедших периодов (месяцев, лет)

Фактически, долг растет по закону геометрической прогрессии, первый член которой равен начальной сумме займа . а знаменатель - (1 + r)

Начисление сложных годовых процентов происходит так же как и начисление месячных сложных процентов, с той лишь разницей, что в формуле указывается годовой процент, а n - будет количеством прошедших лет.

Поскольку чаще выплаты процентов по договору займа производятся ежемесячно, сложные годовые проценты применяются реже чем сложные месячные проценты. Поясним на примере разницу, на сколько увеличится сумма займа, если применить ставку 3% в месяц по методу простых процентов и методу сложных процентов:

1) Расчет простых процентов и долга заемщика через год:

долг заемщика через год = сумма займа * (1+0,03 * 12 мес.) = 1,36 первоначальной суммы займа

2) Расчет сложных процентов и долга заемщика через год :

долг заемщика через год = сумма займа * (1 + 0,03) 12 = 1,4258 первоначальной суммы займа

Разница довольно ощутима и является сильным дисциплинирующим фактором заемщика платить проценты всегда в срок, чтобы сумма займа росла в геометрической прогрессии. Поэтому начисление сложных процентов и включение в договор соответствующего условия нами рекомендуется. Однако, со вступлением в силу федерального закона № 42-ФЗ от 08.03.2015, с 01.06.2015 существует законодательное ограничение начисления сложных процентов - только если обе стороны выступают в договоре как субъекты предпринимательского права (ИП или коммерческие организации). Условие договора о начислении сложных процентов, если хотя бы одна из сторон - физическое лицо - ничтожно. Поэтому, если Вы - заимодавец или заемщик, выступаете как физ.лицо, дальше можно не читать.

Чтобы было легче делать вычисление сложных процентов, вот таблица сложных процентов (1+r) n

Процентная ставка договоре займа

При желании, сложные проценты можно рассчитать в excel или даже на простом калькуляторе Windows.

Законодательство о сложных процентах.

Сложные проценты широко используются в банковской и инвестиционной деятельности. Для того, чтобы прописать начисление сложных процентов, необходимо в договоре оговорить методику их начисления, к примеру, дополнив текст договора фразой:

невыплаченные в срок проценты увеличивает сумму займа (капитализируются), в следующем месяце уплате подлежат проценты на сумму займа с учетом ее увеличения.

Повышенный процент по договору займа при несвоевременном возврате суммы займа или просрочке выплаты процентов

Некоторые заимодавцы предпочитают прописывать вместо неустойки (или даже наряду с ней) повышенные проценты за несвоевременный возврат суммы займа или его части и делать акцент в договоре что они являются повышенным процентом за пользование суммой займа, а не неустойкой. Такое условие необходимо прописывать с особенной тщательностью, чтобы у судьи не возникло желание порезать эти проценты. Иначе суд может усмотреть в этих повышенных процентах за пользование займом неустойку, а неустойки суды снижают только в путь. Проценты же за пользование суммой займа суды не имеют полномочий снизить, будь это хоть 1000% годовых. Подробно о том, как прописать в договоре разные процентные ставки в зависимости от периода возврата займа, прописано в статье Скрытая неустойка по договору займа (повышенные проценты). При этом придется дать свободу заемщику в сроке возврата. Но этот случай довольно сложен, и нужно учитывать многие нюансы Ваших отношений с заемщиком, поэтому рекомендую обратиться к юристу, например, ко мне в рамках услуги по подготовке проекта такого договора займа .

Еще почитать:

3 комментария to Как рассчитать проценты по договору займа

1. В соответствии с:
1) ч. 2 ст. 317.1 ГК РФ (в редакции от 13.07.2015 г.) «2. Условие обязательства, предусматривающее начисление процентов на проценты, является ничтожным, за исключением условий обязательств, возникающих из договоров банковского вклада или из договоров, связанных с осуществлением сторонами предпринимательской деятельности.»
2) ч. 5 ст. 395 ГК РФ (в редакции от 13.07.2015 г.) «5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.»
3) четвёртым и пятым абзацами п. 15 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 (в редакции от 04.12.2000) О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами
«Проценты, предусмотренные пунктом 1 статьи 811 ГК РФ, являются мерой гражданско-правовой ответственности. Указанные проценты, взыскиваемые в связи с просрочкой возврата суммы займа, начисляются на эту сумму без учета начисленных на день возврата процентов за пользование заемными средствами, если в обязательных для сторон правилах либо в договоре нет прямой оговорки об ином порядке начисления процентов.
На сумму несвоевременно уплаченных процентов за пользование заемными средствами, когда они подлежат уплате до срока возврата основной суммы займа, проценты на основании пункта 1 статьи 811 Кодекса не начисляются, если иное прямо не предусмотрено законом или договором.»
4) ч. 2 ст. 2 Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации «2. Положения Гражданского кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются к правоотношениям, возникшим после дня вступления в силу настоящего Федерального закона. По правоотношениям, возникшим до дня вступления в силу настоящего Федерального закона, положения Гражданского кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются к тем правам и обязанностям, которые возникнут после дня вступления в силу настоящего Федерального закона, если иное не предусмотрено настоящей статьей.».
2. Исходя из чего, основываясь на толковании, содержащемся в четвёртом и пятом абзацах п. 15 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 (в редакции от 04.12.2000) О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами , будет ли расценено судами как начисление % на % включённое до 01.06.2015 г. а также включение после 01.06.2015 г. в договор займа между двумя физ. лицами условие обязательства о начислении % на основании ч. 1 ст. 811 ГК РФ и ч. 1 ст. 395 ГК РФ «1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица на сумму несвоевременно уплаченных процентов за пользование заёмными средствами»?

Если условие о начислении процентов (т.е. неустойки) по 811 и 395 ГК РФ на несвоевременно уплаченные % за пользование займом (по 809 ГК РФ) было прописано в договоре до 01.06.2015, т.е. до вступления в силу федерального закона № 42-ФЗ от 08.03.2015, то такое условие договора - действует, причем на весь период действия договора. Если же Вы вносите такие изменения в договор уже 01.06.2015 или позднее, то такое условие ничтожно, что, впрочем, не сделает ничтожным договор в остальной его части. Поэтому в первом случае суд взыщет % (неустойку), начисленную на %, а во втором - откажет.

Вряд ли, как Вы написали, что если условие о начислении процентов на проценты (сложных %) было прописано в договоре до 01.06.2015 г. то оно действует также и после 01.06.2015 г. потому что в соответствии с ч. 2 ст. 2 Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ «О внесении изменений в часть первую ГК РФ» «2. Положения ГК РФ (в редакции настоящего Федерального закона) применяются к правоотношениям, возникшим после дня вступления в силу настоящего Федерального закона. По правоотношениям, возникшим до дня вступления в силу настоящего Федерального закона, положения ГК РФ (в редакции настоящего Федерального закона) применяются к тем правам и обязанностям, которые возникнут после дня вступления в силу настоящего Федерального закона, если иное не предусмотрено настоящей статьей.».

Как рассчитывать проценты по договору займа

При заключении договора займа позаботьтесь о том, чтобы вопрос об уплате процентов был четко прописан в документе. В отличие от кредита, заем может быть предоставлен на беспроцентной основе. Но в этом случае такое условие должно быть прямо прописано в договоре. Если же вы намерены получить от заемщика проценты . укажите в договоре займа их размер и порядок уплаты.

Проценты по договору займа могут быть выражены в денежной или натуральной форме. Если вам удобнее натуральная форма выплаты, отразите это условие при составлении договора.

С участием второй стороны, участвующей в сделке, рассчитайте проценты по займу, исходя при этом из условий договора. Для этого определите следующие показатели: сумму займа . на которую начисляются проценты ставку процентов (месячную или годовую) сроки, в которые заемщик будет уплачивать проценты количество календарных дней в периоде, за который начисляются проценты .

Учитывайте в расчетах число дней в текущем году (365 или 366) и в конкретном месяце (30, 31, 28, 29 дней). Проценты начисляются со дня, который следует за днем предоставления займа и по день, в который производится возврат основной суммы (включительно).

Определите величину процентов по полученному займу по следующей формуле:Проценты = Сумма займа х Годовая ставка. 365 (366) дней х Количество дней в периоде, за который начисляются проценты .

Если же процентная ставка за пользование займом прямо не указана в договоре, в данную формулу вместо нее подставьте ставку рефинансирования, установленную Центральным Банком на день произведения расчетов, например:Сумма займа - 10000 рублей.
Количество дней займа - 60.
Ставка рефинансирования ЦБ – 8,25%.Расчет будет выглядеть так:
10000 (рублей). 365 (дней в году) х 60 (дней займа ) х 8,25% (ставка рефинансирования) = 135 р. 61 коп. (сумма процентов).

Источники:
mikrozaym.net, pro-zaim.ru, www.kakprosto.ru