Образец договора займа между юр лицом и физ лицом

Договор займа между юридическим и физическим лицом

Данный образец договора займа предусматривает заключение соглашения между юридическим лицом - предприятием и физическим лицом, о выдаче суммы займа предприятию.

* Текст выделенный красным шрифтом необходимо заменить на собственный.

Договор займа № 823-3/ЗМ

г.Москва "30" августа 2013 г.

Акционерное общество "Крепежмаш". именуемое в дальнейшем "Заемщик", в лице Генерального директора Шаповалова Игоря Анатольевича. действующего на основании Учредительных документов и прав, предоставленных по должности, с одной стороны, и гражданин Соловъев Андрей Сергеевич. именуемый в дальнейшем "Займодавец", личность удостоверяется паспортом: серия 4501 № 126875. выдан 05 августа 2001 г. ОВД Красная Пресня. проживающий по адресу: 123423 г. Москва пр. Маршала Жукова дом 15 кв. ХХ с целью привлечения средств под экономическую программу Заемщика" заключили настоящий договор займа. далее "Договор", на основании Гражданского кодекса Российской Федерации, о предоставлении Заемщику денежных средств на следующих условиях:

I. Права и обязанности сторон

1.1. Заемщик принимает у Займодавца денежную сумму в размере 5000000 (пять миллионов) рублей на мероприятия, предусмотренные Уставной деятельностью и Экономической программой и технико-экономическим обоснованием финансовой деятельности Заемщика, и при этом обязуется: использовать займ в соответствии с его целевым назначением, обеспечить своевременный возврат денежной суммы в сроки, предусмотренные данным договором выплатить денежное вознаграждение за использование вышеназванной денежной суммы, предусмотренной данным Договором

1.2. Займодавец вправе при этом:

- в случае досрочного расторжения Договора по инициативе Займодавца Заемщик возвращает Займодавцу денежные средства в течение 30 (тридцати) календарных дней с момента получения от Займодавца письменного уведомления о расторжении Договора.

2. Сроки действия договора

2.1. Договор вступает в силу в момент передачи денег и подписания сторонами и действует до "30" августа 2014 г.

2.2. Сроки действия данного Договора могут быть пролонгированы по соглашению сторон на новых условиях.

3.1. За предоставление займа Заемщик выплачивает Займодавцу денежное

годовое вознаграждение в размере 10 % от суммы вклада.

3.2. Выплата денежного вознаграждения Займодавцу производится ежемесячно равными платежи.

3.3. Заемщик вправе привлекать к использованию займа по назначению

третьих лиц по своему усмотрению.

3.4. По желанию Займодавца права по данному Договору могут быть переданы третьим лицам при условии обязательного уведомления Заемщика в течение 10 дней с момента передачи прав в соответствии с действующим законодательством РФ.

3.5. Все изменения и дополнения к данному Договору оформляется в письменной форме путем подписания дополнительного соглашения со ссылкой на данный Договор, подписываются обеими сторонами.

3.6. В случае изменения местонахождения Заемщик обязуется уведомить Займодавца через средства любым удобным для него способом.

3.7. В случае возникновения между сторонами спора он подлежит урегулированию путем непосредственных переговоров Заемщик и Займодавца.

3.8. Если спор между сторонами не будет урегулирован, то он разрешается в порядке, установленном законодательством.

3.9. Данный Договор заключен в двух экземплярах на двух страницах по одному для каждой из сторон, причем каждый экземпляр имеет одинаковую юридическую силу.

4.1. При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, находящихся вне разумного предвидения и контроля сторон, стороны освобождаются от ответственности по обязательствам, связанным с полным или частичным неисполнением настоящего Договора на время действия таких обстоятельств либо их последствий.

Стороны договорились и отнесли к обстоятельствам форс-мажора следующее:

- война и военные действия, стихийные или иные бедствия происходящие в районах официально признанных таковыми, действия правительства, запрещающих деятельность, включающую в себя предмет Договора.

4.2. О наступлении и прекращении форс-мажорных обстоятельств, о предполагаемых сроках их действия немедленно в письменном виде за подписью уполномоченных на это лиц.

4.3. Сторона, для которой создались обстоятельства, принятые в настоящем Договоре как форс-мажорные, обязана предпринять все зависящие от нее действии с целью уменьшения нанесенного таким обстоятельствами ущерба для обеих сторон, а в случае непринятия необходимых мер по сохранению любых ценностей, находящихся в распоряжении сторон обязана покрыть эти убытки другой стороне

4.4. Наступление форс-мажорных обстоятельств должно быть подтверждено торгово-промышленной палатой Российской Федерации или другим официальным органом.

5. Гарантии исполнения договора

5.1. По взаимному согласию сторон, гарантией исполнения Договора является страхование займа страховой компанией "Интерсити" в размере 5 % от суммы займа.

5.2. Оплата страхования производится Заемщиком в размере 3 %, Займодавцем в размере 2 % от суммы займа.

6. Ответственность сторон

6.1. Ответственность сторон наступает в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Главная Юридические Договор займа между юридическим и физическим лицом

Договор займа между юридическим и физическим лицом

При ведении бизнеса в современных условиях предприниматели часто сталкиваются с проблемой привлечения дополнительных материальных ресурсов. Можно, конечно, взять кредит в банке, но такой способ не всегда является приемлемым для организации. Проценты по кредитам очень высоки, а заключение договора с банком может занять много времени.

В качестве альтернативы можно обратиться к займу средств у юридического или физического лица. Оформление такого займа и отражение его в бухгалтерском учёте вызывает много вопросов у организаций. Эта статья поможет начинающим специалистам и уже опытным бухгалтерам прояснить спорные моменты договора займа между юридическим и физическим лицом.

Ключевые моменты договора

Договор о передаче средств от физического лица к организации должен быть составлен на основе ГК РФ. В нём отмечается, что физическое лицо передаёт организации деньги или другие вещи, обладающие материальной ценностью. Организация же обязана вернуть физическому лицу полную сумму заёмных средств или других материальных ценностей.

Стоит учитывать следующие моменты:

Заём денежных средств может быть процентным или беспроцентным. В случае беспроцентного займа договор обязательно должен содержать пункт, указывающий на это.

Если речь идёт о процентном займе, то можно не указывать величину процентов и условия выплаты. В этом случае проценты начисляются в соответствии со ставкой рефинансирования, которая определяется банком по месту проживания физического лица. Учитывается ставка на момент выплаты займа. По Указанию Банка России от 13.09.2012 № 2873-У «О размере ставки рефинансирования Банка России» она равна 8,25% годовых. Проценты по займу должны выплачиваться каждый месяц до момента полной выплаты. В договоре можно прописать любой порядок выплат, который будет удобен для обеих сторон.

Срок возврата

Заём должен быть возвращён физическому лицу в указанные сроки и в установленном в договоре порядке. Если не указан конкретный срок возвращения займа, организация должна вернуть долг в течение 30 дней после того, как физическое лицо предъявило соответствующее требование.

Беспроцентный заём можно вернуть раньше срока и на это необязательно иметь согласие физического лица. В случае процентного долга организация должна получить на это разрешение. Условия досрочного погашения займа можно заранее прописать в договоре. Деньги считаются возвращёнными после перевода на банковский счёт физического лица или личной передачи.

Нарушения условий договора

Образец договора займа между юридическим и физическим лицом

На случай нарушения условий договора предусматриваются штрафные санкции для каждой стороны, которые также необходимо прописать в документе. Если заёмщик затягивает срок выплаты долга, он должен уплатить дополнительные проценты. Даже в случае, когда санкции в договоре не прописаны, физическое лицо может потребовать от заёмщика возместить причинённый материальный ущерб. Процент штрафных санкций назначается со дня выплаты займа по договору и до фактического погашения долга. Эта величина не зависит от ключевого процента, а устанавливается индивидуально.

Если заём предоставлен в рассрочку, то есть возвращать его необходимо частями, организация также не может нарушить сроки погашения каждой из частей. В противном случае физическое лицо вправе потребовать от организации возврата полной суммы с процентами.

Если организация занимает деньги или другие материальные ценности для какой-либо определённой цели, прописанной в договоре, такой заём считается целевым. В этом случае заём может осуществляться для покупки активов, для зарплатных выплат и т. п. По статье 814 ГК РФ физическое лицо вправе контролировать расход занимаемых денег. И если было зафиксировано нарушение и средства применяются не по назначению, физическое лицо может потребовать полного возврата денег с выплатой процентов.

Документация при операции займа

Базовым документом при займе денег и других материальных ценностей является договор. По законодательству РФ он обязательно должен быть составлен при сумме займа свыше 10000 рублей. Если одна из сторон — юридическое лицо, то по п. 1 статьи 16 ГК РФ заём скрепляется договором независимо от суммы.

Физическое лицо может передать занимаемые организацией денежные средства несколькими способами. Самыми основными является банковский перевод на счёт организации и проведение суммы займа через кассу предприятия.

Если денежные средства поступили через кассу, организация обязательно должна оформить приходной кассовый ордер ф. № КО-1. Организации должны сдавать наличные из кассы, если сумма превышает установленный лимит в 100000 рублей. Эта операция согласовывается с банком, который обслуживает конкретное предприятие. Если же поступившие через кассу денежные средства в назначенный срок не переводятся на счёт организации, то предприятие и его руководящий состав могут быть привлечены к ответственности.

Штрафы согласно статье 15.1 КоАП назначаются по следующему принципу:

Возврат займа может быть также осуществлён либо переводом на банковский счёт физического лица, либо через кассу предприятия. В случае кассового платежа возврат займа оформляется ордером ф. № КО-2 .

Налогообложение займа

Заём денежных средств для организации не является доходом. И по п. п. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ налог на прибыль с заёмной суммы не взимается. А погашение займа не причисляется к расходам предприятия и тоже не подлежит налогообложению согласно статье 270, п. п. 12 НК РФ.

Если же речь идёт о займе под проценты, то согласно п. п. 2 п. 1 статьи 256 НК РФ сумма выплаченных процентов облагается налогом, так как считается расходом вне реализации. Здесь процентная ставка не должна быть больше, чем средняя ставка, которая применялась к аналогичным долговым обязательствам в этом же квартале. Если же предприятие стало погашать долг ежемесячными авансовыми платежами, то расчёт осуществляется согласно ставки того же месяца.

Колебания ставки не могут превышать 20% от средней процентной ставки, применяемой в аналогичных сделках за тот же промежуток времени. Максимальной процентной ставкой можно назвать величину в 1,8 раза большей ставки рефинансирования ЦБ РФ, если заём осуществляется в рублях, а для иностранной валюты в 0,8 раза.

Приведём пример расчёта:

Допустим, что предприятие занимает 100000 рублей на 1 год под 15% годовых. Это означает, что в течение 1 года организация выплачивает проценты на сумму 15000 рублей.

Выплата процентов по займу относится к расходам предприятия. С 2015 года проценты по долговым обязательствам не нормируются. Сумма процентов 15000 рублей облагается налогом.

пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ:

«При этом расходом признаются проценты по долговым обязательствам любого вида вне зависимости от характера предоставленного кредита или займа (текущего и (или) инвестиционного). Расходом признается только сумма процентов, начисленных за фактическое время пользования заемными средствами (фактическое время нахождения указанных ценных бумаг у третьих лиц) и первоначальной доходности, установленной эмитентом (заимодавцем) в условиях эмиссии (выпуска, договора), но не выше фактической»

Случай беспроцентного займа

В налоговом законодательстве РФ нет конкретных положений, определяющих, чем же всё-таки является операция займа — финансовой услугой или вложением средств. Если предположить, что это вложение средств, то согласно п. п. 4, п. 3 статьи 39 НК РФ занимаемые деньги не могут быть рассмотрены в качестве активов от реализации товаров или услуг. Соответственно, в случае займа без процентов, как и при процентной сделке, сумма не облагается налогом.

Если же заём рассматривается в качестве финансовой операции, то предполагается, что физическое лицо оказывает организации безвозмездную услугу. Согласно п. п. 8 статьи 250 ч. 2 НК РФ заёмные средства являются доходом предприятия вне реализации и подвергаются налогообложению. По статье 40 НК РФ эта прибыль организации зависит от рыночной цены, которая в нашем случае равна ставке рефинансирования на время осуществления сделки.

Проценты по займу, как доходы физического лица

Следует учитывать, что физическое лицо, заключающее с организацией договор о займе под проценты, получает в итоге доход. Сумма, полученная по договору от выплаты процентов, облагается налогом на доходы физического лица. В рассматриваемом случае организация, выплачивая проценты по займу, должна удерживать от этой суммы налог, то есть выступать в качестве агента налоговой службы и затем переводить эти деньги в госбюджет.

Доходы от процентов нельзя рассматривать, как выплаты, которые организация осуществляет лицам по гражданско-правовым или трудовым договорам. Информация об этом содержится в статье 236 НК РФ. К этим доходам неприменим единый социальный налог.

Статьи по теме, как составить договор займа:

Источники:
dogovorload.ru, mirblankov.ru

Следующие:

• Почта банк кредит наличными документы
• Телефон бесплатной линии хоум кредит