Факторы определяющие структуру кредитного портфеля по срокам ссуд

27 апреля 2024 года

5.6. Анализ структуры кредитного портфеля

Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд. которые классифицируются на основе различных критериев. связанных с различными факторами кредитного риска или со способами защиты от него.
Структурный анализ кредитного портфеля предполагает исследование его структуры в разрезе групп риска. уровня обеспеченности. отраслевой структуры. форм собственности заемщиков и т. п. а также изучение динамики каждой группы. сегментацию кредитного портфеля.
Особое внимание. как мы уже определили ранее. уделяют качеству кредитного портфеля. защищенности его от кредитного риска. С целью повышения надежности и стабильности банковской системы. защиты интересов кредиторов и вкладчиков коммерческих банков постановлением Правления Национального банка Украины № 279 от 6 июля 2000 г. утверждено «Положение о порядке расчета резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков».
Коммерческие банки обязаны создавать резервы для возмещения возможных затрат по основному долгу (без процентов и комиссий ) по всем видам предоставленных кредитов в национальной и иностранной валютах. включая предоставленные депозиты. кредиты другим банкам. субъектам хозяйствования ( овердрафт. учтены векселя. факторинговые операции. финансовый лизинг). по предоставленным гарантиям и поручительствами .
Согласно оценке финансового состояния заемщика и перспектив его развития кредиты относятся к следующим категориям:
Исходя из погашения заемщиком кредитной задолженности по основному долгу и процентов по ней погашения являются:
хорошим - если задолженность по кредиту и проценты по нему выплачиваются в установленные сроки. и по кредиту. пролонгированным один раз на срок не более 90 дней
слабым - если срок просрочки задолженности по кредиту и процентам составляет не более 90 дней. или задолженность по кредиту. пролонгированным на срок свыше 90 дней. если проценты выплачиваются
недостаточным - если срок просрочки задолженности по кредиту и процентам составляет более 90 дней. или задолженность по пролонгированным кредиту более 90 дней и проценты не выплачиваются .
Согласно перечисленных критериев кредитный портфель банков классифицируется по следующим группам:

На основании классификации ссуд коммерческий банк создает резерв по каждой группе кредитов.
Резерв должен быть сформирован в полном объеме в соответствии с сумм фактической кредитной задолженности по группам риска и установленного уровня резерва с распределением по видам валют.
Анализ отраслевой структуры кредитов позволяет определить отраслевую диверсификацию кредитов по сравнению с предыдущей отчетной датой. Для этого рассчитывается удельный вес вложенных в отдельные отрасли займов в целом по краткосрочным и долгосрочным займам. а также в динамике .
Структурный анализ проводится для определения чрезмерной концентрации кредитных операций в одном сегменте. что повышает степень кредитного риска. Однако чрезмерная диверсификация кредитного портфеля создает определенные трудности в управлении заемными операциями и может стать причиной банкротства банка. поэтому зарубежные коммерческие банки определяют для себя границы вложения ресурсов в определенный сегмент. в том числе применяют метод лимитирования. Эти границы учитывают в своей деятельности кредитный комитет и руководители высшего уровня.
По сроком использования займы делятся на:
срочные
бессрочные ( до востребования).
Срочные - это ссуды предоставленные на определенный в договоре срок. В свою очередь. они бывают краткосрочные (сроком до одного года). среднесрочные ( сроком от одного до трех лет). долгосрочные (сроком более трех лет ). Срок кредита. а также проценты за его пользование (если другое не предусмотрено условиями кредитного договора) определяются с момента получения (зачисление на счет заемщика или уплаты платежных документов с ссудного счета заемщика) до полного погашения кредита и процентов за его пользование. Краткосрочные кредиты могут предоставляться банком в случае временных финансовых трудностей, возникающих в связи с затратами производства и оборота. не обеспеченных поступлениями средств в соответствующем периоде. Анализируя структуру краткосрочных кредитов нужно выделять следующие группы кредитов:
до одного месяца
от одного до трех месяцев
от трех до шести месяцев
от шести месяцев до одного года.
Среднесрочные кредиты могут предоставляться на оплату обо ¬ нения. на текущие расходы. на финансирование капитальных вложений. В свою очередь. они делятся на:
Кредиты со сроком использования от одного до двух лет
Кредиты со сроком использования более двух лет.
Долгосрочные кредиты могут предоставляться для формирования основных фондов. объектом кредитования могут быть капитальные затраты на реконструкцию. модернизацию и расширение уже действующих основных фондов. на новое строительство. на приватизацию и др.
Следует отметить. что в плане счетов банка есть только счета для краткосрочных и долгосрочных кредитов. а среднесрочные относятся к группе долгосрочных кредитов.
Кредиты до востребования (бессрочные) - это кредиты. которые выдаются на неопределенный срок и по требованию кредитодателя должны быть возвращены в определенный им время. Если кредитор не требует возврата. то кредит погашается заемщиком в срок. определенный самостоятельно .
За финансовой дисциплиной заемщика выделяют следующие группы кредитов:
стандартные
пролонгированные
просроченные
безнадежные.
Стандартные - это кредиты. по которым проценты и сумма основного долга выплачиваются вовремя без просрочки платежа.
Пролонгированные. или отсроченные. кредиты - это кредиты отношении которых на основании ходатайства заемщика сроки погашения были перенесены на более поздний срок.
Просроченные кредиты - это кредиты. по которым срок погашения. установленный кредитным договором истек. а заемные средства не возвращены заемщиком.
Анализируя кредитный портфель в разрезе этих групп. необходимо особое внимание обратить на удельный вес просроченных и пролон ¬ гованих займов.
В зависимости от вида заемщика ( по формам собственности) кредиты можно разделить на следующие группы:
кредиты юридическим лицам государственной формы собственности
кредиты юридическим лицам смешанной формы собственности ( акционерные общества и другие с государственным участием)
кредиты юридическим лицам с негосударственной формой собственности. в том числе:
акционерным обществам
частным предприятиям
кооперативным предприятиям
совместным предприятиям и др.
кредиты физическим лицам
межбанковские кредиты.
В процессе анализа кредитного портфеля надо определить удельный вес межбанковских кредитов в общем объеме. При этом рост этого коэффициента считается положительным явлением с точки зрения уменьшения риска. но. как правило. межбанковские кредиты являются менее прибыльными .
По наличию и характеру обеспечения выделяют:
обеспеченные (ломбардные) ссуды
необеспеченные ( бланковые) ссуды .
Основная часть банковских кредитов выдается под обеспечение. что является одним из принципов банковского кредитования.
Формами обеспечения обязательств по возврату кредита могут быть: залог имущества заемщика гарантия или поручительство договор страхования кредитов товарные документы ценные бумаги полисы страхования жизни передачи в пользу банка контрактов передачи требований и счетов заемщиков третьему лицу драгоценные металлы и т.п.
Анализируя структуру кредитного портфеля. особое внимание надо обратить на удельный вес необеспеченных займов в общем займам.
Анализ можно продолжать в направлении более глубокого изучения структуры по видам обеспечения ( залог имущества заемщика ¬ ника. гарантия или поручительство. договор страхования и т.п. ) и по другим классификационным признакам ( по методам предоставления займов. способами их погашения. целями кредитования и т.д.
После изучения структуры кредитных вложений. их следует проанализировать с точки зрения степени кредитного риска. уровня обеспеченности кредитов и эффективности кредитной деятельности в целом.

Библиотека экономической переводной литературы

2.5. Формирование кредитного портфеля коммерческого банка 2.5. 1. Факторы, влияющие на формирование кредитного портфеля

Главная задача, решаемая руководством коммерческого банка - устранение противоречий между ликвидностью и прибыльностью. В области кредитования эти задачи решаются в рамках концепции кредитного портфеля. Кредитная политика коммерческого банка должна помочь банку сформировать такой кредитный портфель, который поможет ему достичь целого ряда целей: обеспечить прибыльность, контроль над уровнем риска и соответствие требованиям, выдвигаемым регулирующими органами.
В структуре кредитного портфеля необходимо выделить типы заемщиков. Их можно классифицировать на: торгово-промышленные предприятия, органы власти, частные лица, коммерческие банки, небанковские финансовые учреждения, сельскохозяйственные предприятия и др. В зависимости от выбранного сегмента клиентам предлагается тот или иной вид кредита, отличающийся сроком кредитования, схемой погашения ссуды, характером обеспечения, методом предоставления, процентной ставкой, валютой кредита, сопутствующими услугами. Тем самым достигается оптимальная диверсификация кредитных услуг банка, то есть их распределение по различным типам заемщиков и способам предоставления. Такой взвешенный подход гарантирует сохранение устойчивости банка в длительной перспективе и служит наиболее действенным и дешевым приемом самострахования.
На формирование кредитного портфеля коммерческого банка чаще всего влияют такие факторы, как:
- специфика сектора рынка, обслуживаемого данным банком. Каждый банк должен учитывать потребности в заемных средствах клиентов его сегмента рынка. Так, Питер Роуз приводит такую зависимость кредитного портфеля от данного фактора: "Банк, обслуживающий пригородный район с большим количеством односемейных домов и маленьких розничных магазинов, в основном предоставляет ипотечные ссуды под залог жилых помещений, кредиты на покупку автомобилей, бытовой техники, кредиты на покрытие расходов, связанных с ведением домашнего хозяйства. В противоположность этому банк, расположенный в крупном городе, окруженный офисами, крупными универмагами, промышленными предприятиями, обычно направляет большинство ссуд коммерческим фирмам на пополнение товарно-материальных запасов, приобретение оборудования и выплату зарплаты"[8].

- размер банка. Размер банка, а следовательно и размер его капитала определяет предельную сумму кредита, предоставляемого одному заемщику. Более крупные банки являются обычно оптовыми кредиторами, направляющими основной объем своих кредитных ресурсов крупным и средним предприятиям. Более мелкие банки ориентированы на розничные кредиты в форме небольших потребительских кредитов, ссуд предпринимателям и владельцам мелких фирм.
- опыт и квалификация его персонала в области различных видов кредитования.
- кредитная политика банка. Официальная кредитная политика банка предписывает своим кредитным инспекторам не выдавать определенные виды кредита. Фактический состав кредитного портфеля банка должен отражать его кредитную политику. В противном случае не будет обеспечена эффективная реализация кредитной политики и верхнему эшелону управления банком придется ее либо пересматривать, либо принимать меры по ее реализации.
Структура кредитных вложений конкретного банка в значительной степени зависит от ожидаемого дохода банка, уровень которого кредитные инспекторы сопоставляют с доходами по всем другим активам, которые может приобрести банк. При прочих равных условиях банк обычно предпочитает выдавать ссуды, по которым ожидаемые доходы (за вычетом всех расходов и с учетом риска убытков по кредитам) максимальны. Одним из способов оценки данного дохода является система учета издержек, которая оценивает все ожидаемые доходы, а также прямые и косвенные расходы по каждому виду ссуд. В США банками-членами Федеральной резервной системы разработана программа под названием "Функциональный анализ издержек" (FCA). Эта программа позволяет собрать информацию по активам банка, прибыли, объемам обслуживания и рассчитать ожидаемый доход и стоимость по ссудам и другим операциям банка.
В целом банки должны предоставлять те виды ссуд, которые наиболее выгодны с точки зрения стоимости, то есть наиболее эффективны. Тем не менее при проведении предварительных расчетов необходимо учитывать, что обычно уровень прибыльности операции прямо пропорционален ее рискованности.

Источники:
econbooks.ru, finlit.online