Виды обеспечения банковских ссуд

uristinfo.net

44. Формы, виды, особенности обеспечения банковского кредита

Наиболее распространенными в банковской практике являются следующие способы обеспечения.
1. Залог, представляющий собой способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом.
Предметом залога могут быть:
– вещи
– ценные бумаги
– имущество
– имущественные права.
Не могут являться залогом:
– требования, носящие личный характер
– иные требования, залог которых запрещен законом.
Залог в банковском кредитовании обеспечивает выполнение обязательства клиента по возврату суммы кредита, уплаты соответствующих процентов и неустоек посредством реализации заложенного имущества.
Как правило, ссылка на обеспечение кредитного договора в форме залога имеется в тексте кредитного договора.
Если в установленный кредитным договором срок обязательства заемщика о возврате суммы кредита не выполняются, у кредитора (банка) возникает право на получение удовлетворения из заложенного имущества. При этом банк вправе удовлетворить свои требования в полном объеме, определяемом к моменту фактического удовлетворения, включая проценты, убытки, причиненные просрочкой исполнения, а в случаях, предусмотренных договором – неустойку. Возмещению подлежат также необходимые издержки по содержанию заложенного имущества в расходы по осуществлению обеспеченного залогом требования.
Основанием для обращения взыскания на заложенное имущество является решение суда, арбитражного или третейского суда.
Реализация заложенного имущества осуществляется на основании исполнительного листа, выданного судом.
При недостаточности для полного удовлетворения требований кредитора суммы, вырученной от реализации предмета залога, он вправе получить недостающую сумму из другого имущества должника, на которое может быть обращено взыскание. Если размер суммы, вырученной при реализации предмета залога превышает размер обеспеченных этим залогом требований, разница возвращается залогодателю. При этом залогодатель вправе в любое время до момента реализации предмета залога прекратить обращение взыскания на заложенное имущество посредством исполнения обеспеченного залогом обязательства.

2. Поручительство – поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части. При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя.
3. Банковская гарантия – банк, иная кредитная либо страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по предъявлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

Виды и формы обеспечения возвратности банковских ссуд

Под формой обеспечения возвратности ссуд понимают конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его исполнение, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Формы:

1) Залог имущества означает, что кредитор - залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом имущество не будет выполнено залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Возникает в силу договора или закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу договора, когда должник добровольно отдает имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором. Виды залога:

При котором предмет залога может оставаться у залогодателя, имеет наибольшее распространение.

При котором предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю.

Операции с залоговым имуществом осуществляется в соответствии с Федеральным законом РФ «О залоге».

2) Договор-поручительство. Поручитель обязуется перед кредитором другого лица (заемщика) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договор-поручительство совершается в письменной форме, может заверяться нотариально.

3) Гарантия – это особый вид договора-поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами. В качестве гаранта может выступать вышестоящая организация (министерство, ведомство, ассоциация, объединение), арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая банки. Условие – устойчивость финансового положения гаранта.

4) Страхование кредитных рисков – в соответствии с Федеральным законом «О страховании» и др. введена форма обеспечения возвратности ссуд, страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита. Для снижения кредитных рисков кредитор требует у заемщика (юридического лица) договор со страховой компанией на предмет залога.

5) Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Оформляется специальным соглашением или договором. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов по нему. Предприятие уступает банку дебитору задолженность.

4. Обеспечение:

При выдаче овердрафтных кредитов:

а) копия дополнительного соглашения к договору на РКО о возможности без акцептного списания с расчетного счета Заемщика

б) копия письма Заемщика о праве банка-кредитора на бесспорное списание средств со счета Заемщика.

При выдаче кредитов под залог имущества предоставляется опись имущества.

Ежедневно ответственный исполнитель банка просматривает картотеку, отбирая те обязательства, по которым наступает срок погашения. При поступлении платежей в частичное погашение ссуды на оборотной стороне срочного обязательства ставится соответствующая отметка. Там же производится запись о гарантии заемщика.

Следующим важным этапом является контроль над расходованием предоставленных в ссуду средств. При этом сама хозяйственная самостоятельность организации-заемщика не ограничивается банком. Банк вправе ужесточить контроль, если появляется сомнение в возврате ссуды.

По окончании срока ссуды сумма задолженности списывается со счета (с расчетного счета) заемщика. Если заемщик не имеет счета в этом банке, то на сумму начисленных процентов производится операция по дебету его ссудного счета. Ссуда погашается на основании срочного обязательства, которое используется как мемориальный ордер. Если у заемщика нет средств, сумма задолженности относится на счет просроченных ссуд. В отдельных случаях ссуды могут быть пролонгированы на некоторый срок.

Банки начисляют проценты по выданным ссудам. Размер процентных ставок, порядок и сроки начисления и уплаты процентов, механизм их взыскания определяются в кредитном договоре.

3.2. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд

Важнейшими видами кредитного обеспечения являются: залог, банковская гарантия, поручительство, страхование кредитного риска, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу и др.

Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре. Обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему. В данной работе автор рассмотрит вид кредитного обеспечения – залог.

3.2.1. Договор залога

Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право, в случае неисполнения должником-залогодателем обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его выполнения. Следует учитывать также, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Во всех случаях, стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды.

Залогом могут быть обеспечены обязательства как юридических, так и физических лиц.

Залог возникает в силу договора или закона. Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством России может быть отчуждаемо залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права.

Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности или хозяйственного ведения. Ограничения на отчуждение имущества существуют в отношении государственных предприятий, поскольку они должны получить разрешение на залог зданий и сооружений от соответствующего комитета по управлению имуществом.

Различают два вида залога:

залог, при котором предмет залога может оставаться у залогодателя

залог, при котором предмет залога передается в распоряжение залогодержателю.

При залоге с оставлением имущества у залогодателя, последний вправе:

владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением

распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.

Залогодатель обязан застраховать предмет залога за свой счет на его полную стоимость, принять меры к его сохранности, уведомить залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду. Данный вид залога может выступать в нескольких формах:

залог товаров в обороте

залог товаров в переработке

залог недвижимого имущества.

Второй вид залога – залог с оставлением предмета залога у залогодержателя (заклад). Такой вид залога наиболее предпочтителен в банковской практике. Данный вид залога может иметь две основные формы:

В соответствии со ст. 11 Закона РФ «О залоге» определяется необходимость государственной регистрации определенных предметов залога, например, недвижимого имущества. Указанный закон предусматривает, что должник может заложить одно и то же имущество одновременно нескольким кредиторам. Об этом залогодатель обязан сообщить кредитору.

Кредитор и должник оформляют договор о залоге. Договор о залоге является юридическим документом, который составляется отдельно от того обязательства, которое обеспечивается залогом. Договор составляется в письменной форме. В договоре отражаются условия, предусматривающие вид и форму залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер и срок исполнения, состав и стоимость заложенного имущества, права и обязанности залогодателя и залогодержателя, порядок обращения взыскания на имущество должника в случае неисполнения им обеспеченного залогом обязательства, прекращение права залога, порядок разрешения спора.

Право залога прекращается:

с прекращением обеспеченного залогом обязательства

в случае гибели заложенного имущества

в случае истечения права, составляющего предмет займа.

Нормальным случаем прекращения залога является исполнение обязательства, которое обеспечивается залогом. Выполнение основного долга должно быть подтверждено соответствующими документами (распиской кредитора о получении долга, актом приема-передачи предмета залога и др.). В случае частичного исполнения обязательства залог сохраняет силу до тех пор, пока обязательство не будет исполнено в полном объеме.

Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд.

Возвратность – один из основополагающих принципов при кредитовании. Возврат кредита зависит как от заемщика (от его кредитоспособности и добросовестности), так и от кредитора (от правильно выбранного им метода кредитования, от приемлемого размера ссуды и разумности кредитных условий).

Основными видами кредитного обеспечения, широко практикуемыми зарубежном и взятыми на вооружение нашими коммерческими банками, выступают залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска.

Заемщик в качестве обеспечения по займу может использовать одну или несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре.

Обеспеченные обязательства по возврату кредита офорлмяются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.

Формой обеспечения возвратности кредита может быть:

1) источник погашения долга (выручка от реализации продукции, имущество заемщика, получение займа) является реальным и достаточным лишь для кредитоспособного заемщика

2) юридически оформленные права кредитора на использование источника погашения долга (залог имущества и прав, поручительство, банковская гарантия).

Залог должен обеспечить возврат ссуды вместе с процентами. Следует выделять различия между обеспечением и залогом:

- Залог дает банку особые права, а заемщик теряет право распоряжаться заложенным имуществом. Обеспечение не приводит к изменению права заемщика пользоваться предметом, служащим в качестве обеспечения.

- Предметом обеспечения служат прокредитованные элементы, а предметом залога любое ликвидное имущество заемщика.

- Залог всегда связан с правом собственности на заложенное имущество, а обеспечение может включать элементы, которые являются (прямое обеспечение) ил не являются (косвенное) собственностью клиента.

- Залог количественно больше суммы кредита, а обеспечение должно быть равно кредиту.

Чтобы быть предметом залога (движимое и недвижимое имущество, ценные бумаги, дебиторские счета, депозиты) необходимо соответствовать двум критериям:

- приемлемость – это качество материальных ценностей и возможность кредитора осуществлять контроль за их сохранностью. Качество обеспечивается такими свойствами как быстрота реализации, стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения, сохранность. Если заложенные ценности передаются кредитору, то он должен заботиться об их целостности и сохранности. Легкотранспортируемые предметы, имеющие высокую стоимость, передаются на хранение в сейфы кредитора. Если этого технически сделать невозможно, то имущество помещается в спецхранилище у заемщика под замком и печатью кредитора. Имущество, передаваемое во владение кредитора, называется закладом. Залог может быть твердым, если предполагается неизменность ТМЦ по сумме и по составу.

Критерий приемлемости отражает качественную сторону. Требования к качественной стороне:

1. предмет залога должен принадлежать заемщику или находиться у него в полном хозяйственном владении

2. предмет залога должен иметь денежную оценку

3. предмет залога должен быть ликвидным.

- достаточность означает количественную характеристику залога. Требование к количественной стороне - стоимость залога должна быть больше суммы кредита и процентов.

Если предметом залога выступают ценные бумаги, то критерием качества выступает реализуемость и финансовое состояние эмитента. Размер кредита под залог ценных бумаг – 95% рыночной стоимости по гос. ценным бумагам, 80-85% - по корпоративным.

Важной проблемой является оценка стоимости залога. Ошибки в оценке залога могут отрицательно повлиять на организацию кредитных отношений. Завышение стоимости залога означает для кредитора повышение риска, занижение – потерю потенциального клиента.

В зависимости от того, у кого остается предмет залога, залогодатель или залогодержатель обязан, если предусмотрено внутренними документами баков второго уровня застраховать его на полную стоимость на случай гибели от пожара, наводнения и других стихийных бедствий.

Для оформления и заключения Договора залога, от Залогодателя должны быть получены оригиналы правоустанавливающих документов на передаваемое в залог недвижимое имущество.

Перечень документов, подтверждающих сведения о передаваемом в залог имуществе, устанавливается Приложением

Договор залога, а также изменения и дополнения к нему подлежат регистрации в уполномоченном государственном органе, в случаях и порядке, установленном законодательством Республики Казахстан. Расходы по регистрации несет Залогодатель.

Предоставление недвижимого имущества, являющегося предметом залога, в аренду третьим лицам без согласия Банка не допускается.

Сам по себе залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обяза­тельство не будет выполнено. При этом по условиям залога кре­дитор имеет преимущественное право перед другими кредито­рами возместить средства из стоимости заложенного имущества. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, преду­смотренных в случае его невыполнения. Кроме того, необходи­мо учесть то, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость за­лога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды.

Залогом могут быть обеспечены обязательства как юриди­ческих, так и физических лиц.

Залог возникает в силу договора или закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу договора, когда должник добровольно отдает имущество в залог, заключая об этом дого­вор с кредитором. Залогом может быть обеспечено только дей­ствительное требование. Это означает, что договор о залоге не носит самостоятельного характера, т.е. его нельзя заключить без взаимосвязи с другим договором, исполнение которого он обес­печивает.

Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит по праву собственности или полного хозяйствен­ного ведения. Право полного хозяйственного ведения имущест­вом обеспечивает хозяйствующему субъекту владение, пользо­вание и распоряжение имуществом в том же объеме, что и соб­ственнику, если законом или собственником в учредительных документах не предусмотрено иное. Ограничения на отчужде­ние имущества существуют в отношении государственных предприятий, поскольку они должны получить разрешение на залог зданий и сооружений от соответствующего комитета по управлению имуществом.

Конкретно в качестве залога могут выступать предприятия в целом (или комплексы), основные фонды (здания, сооружения, оборудование), товарно-материальные ценности, товарно-транс­портные документы (железнодорожные накладные, варранты коносаменты, складские свидетельства, контракты и т.п.), ва­лютные средства, ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты, депозитные вклады и т.д).

Различают два вида залога:

1) при котором предмет залога может оставаться у залогодателя

2) при котором предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю.

Наибольшее распространение имеет первый вид залога. При залоге с оставлением имущества у залогодателя по­следний вправе:

- владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением

- распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.

В то же время залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость, принять меры по его сохранности, уведомить залогодержателя о сдаче предмета зало­га в аренду.

Залог с оставлением имущества у залогодателя может вы­ступать в нескольких формах, основными из которых являются:

- залог товаров в обороте

- залог товаров в переработке

- залог недвижимого имущества.

Залог товара в обороте (или залог с переменным составом) означает, что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими соот­ветствующими данному виду кредитования ценностями на рав­ную или большую сумму. Заемщик обязан обеспечить соответ­ствующий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность.

Залог товара в переработке означает, что заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, мате­риалы, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет рас­пространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и отгруженные товары.

Под залог товара в обороте подлежат кредитованию торговые и снабженческо-сбытовые организации. Под залог товаров в пе­реработке кредитуются государственные промышленные, строи­тельные, транспортные и сельскохозяйственные предприятия.

Предоставляя кредит под залог зданий, оборудования и дру­гой недвижимости, банк должен быть заинтересован не только в степени их реализуемости, но и в способности заемщика полу­чить прибыль, достаточную для погашения кредита, чтобы из­бежать продажи залога.

Банк, как залогодержатель, при оставлении залога у залого­дателя вправе проверять по документам его фактическое наличие, размер, состояние и условия хранения предмета залога. Ес­ли предмет залога утрачен и залогодатель не восстановил его или с согласия залогодержателя не заменил другим имуществом, рав­ным по стоимости, то банк-залогодержатель вправе потребовать досрочного погашения, обеспеченного залогом обязательства.

Второй вид залога - залог с оставлением предмета залога у залогодержателя или заклад - является наиболее предпочти­тельным видом залога в банковской деятельности. Это объясня­ется тем, что при передаче имущества во владение залогодержа­телю (банку) последний может осуществлять наиболее дейст­венный контроль за состоянием данного имущества и, кроме того, банк имеет больше гарантий относительно возможности погашения выданного им кредита заемщику.

Данный вид залога может выступать в двух таких основных формах, как:

Твердый залог в классическом виде предусматривает пере­дачу товара и другого имущества банку и его хранение на скла­де кредитного учреждения или на складе заемщика, но под зам­ком и охраной банка. Ценности, принимаемые в заклад, должны отвечать таким требованиям, как легкая реализуемость, возмож­ность их страхования и длительного хранения, а также осущест­вления банком контроля за ними. Применение заклада сопряже­но с определенными трудностями и затратами для банков, так как связано с необходимостью осуществления такой не свойст­венной им функции, как хранение товарно-материальных ценно­стей. На Западе для банков ее выполняют специальные органи­зации - складские компании. Они выписывают складские кви­танции, которые и служат обеспечением ссуды. Банки предпо­читают такие квитанции без права передачи, которые выпи­сываются на них и позволяют им осуществлять более надежный контроль за обеспечением кредита, а в случае невозврата по­следнего дают право на изъятие ценностей со склада.

Наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются товарные и товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги. Во-первых, они передаются залогодателем в обеспечение ссуды непосредственно самому банку залогодержа­телю), причем не требуют особых затрат на хранение. Во-вторых, они отличаются высокой ликвидностью, что имеет для банков большое значение в случае неисполнения должником своего обязательства по ссуде. В последующие годы этот вид залога получит должное развитие.

Залог прав - новая для Казахстана форма заклада и пока недостаточно отработанная в законодательном отношении. В качестве заклада могут выступать документы, свидетельствую­щие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав вла­дения и пользования имуществом, прав на объекты интеллекту­альной собственности (авторских прав на промышленные об­разцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и др.

Получение предмета залога в заклад, помимо необходимо­сти обеспечить его надлежащее хранение, налагает на залого­держателя (банк) и другие дополнительные обязанности. Так, залогодержатель, например, обязан, направлять отчет об ис­пользовании предмета залога в интересах залогодателя, если это предусмотрено договором незамедлительно возвратить заклад залогодателю после исполнения им обеспеченного закладом обязательства.

Гарантия - это особый вид договора поручительства, при­меняемый для обеспечения обязательства только между юриди­ческими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. В качестве гаранта по ссуде могут вы­ступать вышестоящая по отношению к должнику организация (министерство, ведомость, ассоциация, объединение), арендода­тель, учредители и любые другие организации, включая банки. Единственное условие в данном случае - устойчивость финансо­вого положения самого гаранта. Гарантия оформляется гаран­тийным письмом, которое предъявляется в кредитующее учреж­дение банка. В письме указываются наименование гаранта и ор­ганизации-ссудополучателя, наименование обслуживающих их учреждений банков, вид ссуды и срок ее погашения, сумма гаран­тии и предельный ее срок. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъяв­ляет требование о погашении ссуды к гаранту. Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.

Страхование кредитного риска как форма обеспечения воз­вратности ссуд является взаимовыгодной сделкой для всех уча­стников. Так, в частности, предприятие-заемщик (страхователь) гарантируется от потери деловой репутации из-за несвоевре­менного погашения кредита. Банк получает высокие гарантии возвратности кредита, хотя и не является прямым участником страховой сделки. Страховая организация получает вознаграж­дение за свои услуги в виде страхового тарифа.

Уступка требований и передача права собственности (цессия) - это документ заемщика (цедента), в котором он усту­пает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

Источники:
uristinfo.net, www.banki-delo.ru, www.studfiles.ru, studopedia.ru

Следующие:

• Проводка зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка
• Кредит наличными без справок поручителей ростов