Ссуды под залог векселей


Кредиты под залог векселей

С целью осуществления вексельного кредитования коммерческие банки могут не только выкупать векселя до наступления срока их погашения, но и принимать их в виде обеспечения предоставленных ссуд. При кредитовании под залог векселей заемщик не переуступает вексель банка (в отличие от учетного кредита), а лишь отдает его под залог на определенный срок, сохраняя все права векселедержателя. Еще одно различие между этими формами вексельного кредита заключается в том, что если при учетном кредите заемщик и тот, кто возвращает средства, являются разными лицами, то при кредитовании под залог векселей погашение ссуды производится самим заемщиком.

Особенностью этого вида кредитования является также порядок предоставления, хранения и реализации залога.

Кредиты под залог векселей могут предоставляться в виде:

* срочных кредитов, то есть ссуд, дата погашения которых зафиксирована по договоренности с заемщиком

* Кредитов до востребования, когда срок погашения не указывается и устанавливается срок до наступления срока погашения векселей из залога.

Срочные ссуды под залог векселей, как правило, являются разовыми. При осуществлении такой операции банк анализирует юридическую и экономическую надежность векселя и в случае положительного заключения с заемщиком заключается кредитный договор и договор залога векселей. Срок погашения кредита определяется, исходя из срока погашения векселей (срок погашения векселей должен быть по крайней мере на 15 дней больше, чем срок погашения кредита). Сумма возможного кредита колеблется от 60 до 90% от суммы векселей, принимаемых под залог. Кредитная задолженность при этом учитывается на простом кредитном счете.

Кредиты до востребования под залог векселей выдаются в случае, если заемщик имеет постоянную потребность в оборотных средствах. Учет такой кредитной задолженности осуществляется на специальном ссудного счета, который является аналогом контокоренту.

Для получения кредита под залог векселей со специального ссудного счета клиент предоставляет в банк стандартный пакет документов, а также векселя, предназначенные для передачи в залог вместе с реестром этих векселей (как минимум в двух экземплярах). Банк проводит экспертизу юридической и экономической надежности векселей, вычеркивают из реестра и возвращает клиенту векселя, не удовлетворяющие требованиям банка, а по благонадежных векселях рассчитывается лимит кредитования.

После этого между банком и клиентом заключается кредитное соглашение, в котором содержится ряд обязательных для заемщика условиях:

1) лимит кредита

2) предельное соотношение между стоимостью обеспечения и возможной сумме кредита

3) размер процентов за кредит и комиссии в пользу банка

4) право банка повышать по своему усмотрению, но с предупреждением клиента, размер процентов и комиссии

5) право банка закрыть счет и в любое время потребовать полного или частичного погашения задолженности или предоставления дополнительного обеспечения

6) право банка обращать в погашение долга суммы, поступающие для оплаты принятых в залог векселей

7) право банка погашать задолженность клиента из сумм, принадлежащих клиенту и находятся в банке на других счетах клиента

8) право банка разрешать клиенту по его инициативе заменять одни векселя до срока их оплаты другими

9) место хранения векселей, переданных в залог. Векселя, которые используются в качестве залога, могут передаваться на хранение банку, государственному или частному нотариусу. Банк заинтересован в том, чтобы данные векселя хранились у него.

Важной задачей для банковских работников в процессе обслуживания такого кредита является контроль за свободным остатком лимита кредитования. Если в процессе использования заемщиком кредита до востребования под залог векселей банком будут выявлены среди обеспечение векселя субъектов, которые опротестовани, банк извещает об этом заемщика и предлагает ему выкупить такие векселя или в недельный срок заменить их другими благонадежных векселями. В случае невыполнения этого требования банк может закрыть кредит.

Погашение кредита под залог векселей может осуществляться путем перечисления средств по распоряжению заемщика с его текущего счета (после этого ему возвращаются векселя) или зачислением непосредственно на специальный Займовый счет платежей, поступивших от векселедателя по векселям, которые были переданы в залог.

Учебник для студентов
высших учебных заведений

Банковское дело

11.4.2. Ссуды под залог векселей

Вексельный кредит может выдаваться банком, как было сказано выше, в форме ссуды под залог векселей. Под выдачей ссуды под залог векселей понимается такая операция, но которой банк выдает клиенту ссуду в денежной форме, а в обеспечение платежа принимает от него (заемщика) находящиеся в его распоряжении товарные векселя. При выдаче ссуды под залог векселей банк не входит в число обязанных по векселю лип. Между операциями банка по учету векселей и выдаче ссуд под залог векселей имеется ряд значительных различий:
  1. при учете векселя движение денежных средств и векселя идет параллельно, т.е. учет векселя сопровождается выдачей денег, а его погашение соответственно денежным поступлением. При залоге векселя движение векселей и денег не совпадает, так как в течение срока выдачи ссуды вексельное обеспечение может оставаться неизменным, а остаток задолженности постоянно изменяется — ссуда выдается и погашается по мере поступления средств на счет
  2. учет векселей представляет для банка операцию покупки векселей, при которой он становится собственником приобретенного товара — векселя и преврашается в векселедержателя. При выдаче ссуды под залог векселя принятые в обеспечение ссуды векселя собственностью банка не являются, а передаются в качестве обеспечения задолженности, и банк в данном случае не становится векселедержателем
  3. при осуществлении дисконтной операции клиент получает от банка полную сумму (валюту) векселей за вычетом лишь процентов но учету. Ссуда под залог векселей выдается лишь в размере 60—90% от номинальной стоимости векселя
  4. при учете векселя клиент получает всю сумму одновременно или по мере необходимости. Возможность сокращения размера задолженности банку по ссудному счету под залог векселей путем погашения суммы долга за счет средств на расчетном счете создает клиенту условия для экономии при уплате процентов за пользование ссудой. При учете векселей такая возможность отсутствует
  5. проценты за учет векселей удерживаются одновременно с дисконтированием, по ссудному счету — начисляются ежеквартально. Как правило, учетный процент существенно ниже ставки процента по банковским кредитам. Однако проценты по учету векселей взимаются исходя из срока векселя и в случае досрочного выкупа не возвращаются
  6. существует различие в учете векселей банками. Так, при кредитовании под залог векселей суммы векселей, послуживших обеспечением ссуды, проходят по внебалансовым счетам и в обшем балансе не отражаются. При учете векселей их сумма отражается в общем балансе.

К принимаемым в залог векселям банки предъявляют те же требований Юридического И экономического порядка, что и к учитываемым.

При выдаче ссуд под залог векселей с простого ссудного счета объектом залога выступает каждый отдельный вексель как особая ценная бумага. Срок и размер ссуды прямо зависят от срока погашения данного векселя и его номинала.

В случае неисполнения собственником ссудного счета под залог векселей требования о погашении всего или части долга или взносе дополнительного обеспечения в течение 10 дней после отправки банком уведомления банк может реализовать все заложенные векселя и погасить задолженность по ссудному счету. Если денег от реализации векселей не хватает для погашения всей задолженности, то она может быть погашена за счет остатка средств на расчетном счете клиента в судебном порядке путем наложения взыскания на имущество заемщика.

Осуществление операций банка по выдаче вексельных кредитов (как в форме учета, так и под залог векселей) дает возможность банку прибыльно использовать денежные средства, которые он аккумулировал. Это обеспечивает также своевременность возврата денежных средств, так как векселя — наиболее надежные инструменты рынка ценных бумаг с точки зрения обеспечения. Кроме того, векселя как срочные обязательства имеют то преимущество, что срок их погашения заранее известен, и банк может рассчитывать на эти средства, планируя свои будущие вложения.

ВЕКСЕЛЬНЫЕ КРЕДИТЫ

Вексельные кредиты подразделяются на предъявительские и векселедательские. Предъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учетные и залоговые.

Учет векселей — это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету, получает по ним платеж немедленно, т. е. до истечения срока платежа по векселю, то для него фактически это означает получение кредита от банка. Поэтому учет векселей третьих лиц банками — один из способов предоставления ссуд. За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. Его величина определяется по договоренности с клиентом в зависимости от срока, оставшегося до наступления срока платежа по векселю. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же, в момент его учета (покупки).

От хозяйствующих субъектов к учету принимаются только векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках.[66] Продажа их банку сопровождается бланковым индоссаментом владельца векселя и заключением договора с банком на учет векселей. В договоре указываются общая сумма и количество принимаемых к учету векселей величина скидки (дисконта) с вексельной суммы за каждый день, оставшийся до срока оплаты векселя дата, по состоянию на которую векселя принимаются к учету порядок и срок перечисления суммы учетного кредита. Заемщик-векселедержатель представляет также банку акт приема-передачи векселей.

Предъявляемые к учету векселя должны быть проверены банком с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяются правильность заполнения всех реквизитов, а также полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, подлинность этих подписей и самих векселей. Целью проверки экономической надежности векселя является установление полной уверенности его оплаты всеми индоссантами, оставившими передаточные надписи на векселе.[67]

Для определения ликвидности векселей используется информация о рыночных котировках векселей. В случае если вексель третьего лица не котируется на рынке, банк на основании представленной векселедателем бухгалтерской отчетности проводит анализ его кредитоспособности, оценивает величину его чистых активов и делает вывод о ликвидности и обеспеченности данного векселя, а следовательно, и о возможности его учета банком.

Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными (выданные юридическими лицами, допускавшими свои векселя до протеста, являющимися неплатежеспособными, а также некоммерческие векселя,[68] неправильно оформленные и т. п.), к учету не принимаются.

Учет векселей на балансе банка осуществляется по срокам наступления платежей, а на каждом аналитическом счете — в разрезе векселедателей простых векселей и акцептантов переводных векселей. Кроме этого, они должны быть поставлены и на депозитарный учет.

Погашение учтенных банком векселей третьих лиц производится векселедателем на основании переданного ему заявления банка о погашении векселей с предъявлением последних плательщику по акту приема-передачи.

Для контроля за своевременным получением платежей по учтенным векселям банк на каждое число составляет специальные ведомости в двух экземплярах, в которых заполняются данные по всем векселям, срочным на это число, с указанием порядкового номера векселя по книге их регистрации банком, наименования векселедателей, предъявителей и суммы каждого векселя. При получении платежа в ведомости делаются соответствующие отметки.

При неоплате векселя по наступлении срока платежа по нему он подлежит протесту в органах нотариата.

Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей, во-первых, тем, что собственность на вексель банку не переуступается, вексель только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды во-вторых, ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% его номинальной стоимости.[69]

К принимаемым в залог векселям банки предъявляют те же требования юридического и экономического порядка, что и к учитываемым, только их передача в банк оформляется залоговым индоссаментом («Сумма в залог» или «Сумма в обеспечение»).

Выдача ссуд в России под залог коммерческих векселей носит в основном разовый характер с использованием простого ссудного счета, оформляется кредитным договором. Сумма ссуды направляется на расчетный счет заемщика.

При непогашении кредита в установленный срок банк имеет право на реализацию залога, т. е. при наступлении срока платежа по векселю предъявить его векселедателю и получить платеж в погашение кредита либо опротестовать вексель в случае неплатежеспособности последнего.

Векселедательский кредит. Таким кредитом пользуются предприятия (хозяйствующие субъекты), выступающие в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг и невозможности из-за дороговизны оформить в банке обычный денежный банковский кредит. В таком случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получит пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных банком на него на общую сумму, указанную в договоре.

Процентная ставка за векселедательский кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами.

Кредитование под залог векселей

Кредитование под залог векселей имеет определенную специфику, поэтому рассматривается в данном разделе отдельным параграфом.

Цель проведения операции

1. Повышение надежности обеспечения ссуды. Выдача ссуд производится под залог векселей:

кредитование под соло-вексель

открытие клиенту специального ссудного счета, который обеспечивается векселями.

При невозможности получить возврат ссуды банк может заявить протест векселя и иметь возможность безусловного наполнения вексельного обязательства вплоть до банкротства клиента. Однако, как уже упоминалось, данная процедура пока еще не до конца отработана в российской практике.

2. Расширение сферы коммерческого кредитования за счет ис

пользования векселедержательского кредита.

При векселедержательском кредите собственная кредиторская задолженность оформляется векселями. При этом получатель векселя — поставщик товаров, производитель услуг или иное лицо, являющееся кредитором, имеют возможность получить средства в банке векселедателя-должника за счет открытого ему кредита.

3. Получение дополнительного дохода от переданных в обеспече

ние кредита ценных бумаг.

Переданные в обеспечение ценные бумаги могут быть использованы банком, в частности, учтены в ЦБ РФ (в соответствии с Письмом ЦБ РФ от 04.10.94 №183-04).

4. Повышение доходности операции кредитования.

Как правило, кредит по векселям, переданным в залог, предоставляется лишь в размере 60—90 процентов от их стоимости, поэтому взыскание вексельной суммы в случае невыполнения условий кредитного договора может принести определенный эффект.

Риски по операции

При кредитовании под соло-вексель клиента вексель играет роль обеспечения займа. Однако, на наш взгляд, при достаточности нормативной базы вексельного обращения правовое обеспечение вексельного обращения не дает больших гарантий, чем кредитные отношения (договор кредитования). Казалось бы обеспечение ссуды векселем, правовая природа которого определяет безусловность и бесспорность требования к должнику, является лучшей гарантией возврата кредита, поэтому становится выгодной возможность использования векселя в том случае, если вексель будет более ликвиден, чем любой иной залог. Это реально настолько, насколько развиты операции Центрального банка по переучету и перезалогу векселей, а также залоговые операции на развитом рынке векселей, на котором четко функционируют механизмы обеспечения прав по векселю. Вместе с тем сегодняшняя практика работы с векселями показывает, что гарантии, предоставляемые векселем, не выше, чем гарантии по кредиту. Таким образом, подобное кредитование в современных условиях не снижает уровень кредитного риска. Операционный риск

Поскольку кредитование требует тщательного анализа как формы векселя, так и финансового положения эмитента, не исключены ошибки, связанные с принятием в обеспечение кредита обязательств, не имеющих силу векселя, в результате отсутствия или неправильного оформления какого-либо реквизита.

Эффективность проведения операции

Ужесточение условий работы в банковском секторе услуг требует прежде всего от банка совершенствования вексельно-кре-дитных операций. Поэтому для повышения эффективности данной операции банк должен проработать ряд вопросов.

Сроки погашения векселей не должны быть меньше, чем срок кредита, в обеспечение которого предоставлен вексель. Должно быть предусмотрено погашение кредита как минимум за два дня до вексельного срока, который, в свою очередь, должен соответствовать кругообороту средств, обеспечивающих возврат ссуды. Эмитент векселей должен иметь высокий статус, серьезные гарантии надежности, одним словом, все то, что на западном рынке ценных бумаг позволяет им присвоить высокий рейтинг. Для таких эмитентов можно открывать векселедержательский кредит. Поскольку, как уже отмечалось, векселя не предоставляют дополнительных гарантий по сравнению с общими условиями кредитования, поэтому их применение целесообразно лишь в том случае, если они используются для осуществления платежей при возникновении временной потребности в средствах в результате неравномерности, задержки поступления денежных ресурсов.

Как пример можно привести используемые схемы, позволяющие финансировать бюджетные программы при дефиците местных бюджетов. Не секрет, что появление муниципальных ценных бумаг связано как с дефицитом бюджета, так и с использованием несвоевременно перечисленных средств в бюджет. Экономический спад, инфляция обусловлены существованием обеих причин. Поэтому банк работает с муниципалитетом и под обеспечение его векселей предоставляет ему кредит. Таким образом, у предприятий, для которых основным источником финансовых ресурсов выступают бюджетные средства и которые при дефиците бюджета были бы обречены на невыплату заработной штаты, на финансовые затруднения и т. д. есть возможность обменять векселя на наличные. Едва ли подобные схемы представляют интерес в современных условиях, когда неденежные платежи в бюджет запрещены.

Упрощенно схема векселедержательского кредита выглядит следующим образом:

1. Предприятия и организации получают векселя от местной администрации в счет бюджетного финансирования и являются векселедержателями.

2. Банк устанавливает определенный лимит кредитования, в пределах этого лимита принимает к учету вексель.

Таким образом, фактическим ссудозаемщиком выступает местная администрация.

3. Банк получает в погашение векселей от местной админи

страции согласованные по времени потоки платежей. Векселя в

векселедержательских кредитах принимаются к учету только в

размере свободного остатка кредита.

В данной схеме используются не банковские векселя, а векселя местной администрации. Несмотря на очевидные преимущества подобного варианта использования муниципальных векселей — отсутствие резервирования в Банке России, особой популярностью они не пользуются.

При осуществлении кредитования первым и основным вопросом является оценка возможности открытия кредита. При этом банк рассматривает прежде всего, насколько хозяйственно-финансовое положение клиента характеризует возможность своевременного погашения кредита, а также степень его кредитоспособности.

Клиент предоставляет в банк заявление на открытие кредита и вексель, на котором в случае положительного решения вопроса о выдаче кредита делается пометка «Валюта в залог». Заявление на получение кредита под залог векселя представляется обычно в банк, в котором открыты основные счета предприятий и хозяйствующих органов, в том числе расчетный (текущий) счет.

Заключается кредитный договор между банком и клиентом. В нем устанавливается максимальный размер ссуды, размер залога и соотношения между обеспечением и задолженностью по счету, величина процента и комиссии в пользу банка. В кредитном соглашении оговаривается право банка обращать в погашение долга суммы, вносимые векселедателями для оплаты векселей, а при отсутствии таковых — выручку от реализации товаров и услуг, поступающих на расчетный счет клиента. Ссуды под залог векселей бывают срочными, когда владелец векселей обязан выкупить их у банка в заранее установленный срок, либо онкольными, т. е. ссудами до востребования, возврата которых банк вправе потребовать в любое время.

Для клиентов, векселя которых достаточно надежны, а их эмитент имеет солидную репутацию у банка, предоставляя кроме того и определенные гарантии возврата ссудных средств, открывается специальный ссудный счет в банке, в обеспечение которого передаются в залог векселя. Естественно, что векселя принимаются в обеспечение специального ссудного счета не на их полную стоимость: обычно 60—90 процентов их суммы в зависимости от размера, установленного конкретным банком, а также

в зависимости от кредитоспособности клиента и качества представленных им векселей. В зависимости от этих факторов банк определяет соотношение между размером ссуды и обеспечения (суммы предоставленных векселей). Ссуды оформляются без установления срока или до наступления срока погашения векселей, принимаемых в обеспечение.

Осуществлению подобной формы кредитования предшествует тщательная проработка вопросов. Природа специального ссудного счета как и счета до востребования предполагает гибкую форму кредитования. Поэтому в кредитном договоре наряду с общими условиями размера займа, процентов, комиссии в пользу банка устанавливается высший предел соотношения между обеспечением и задолженностью по счету.

Банк осуществляет кредитование по специальному ссудному счету, заемщик платит проценты в порядке, установленном за пользование ссудами банков. При использовании кредита банк следит за размером его свободного остатка. Перед проведением тех или иных платежных операций за счет ссуды по специальному ссудному счету банк проверяет расчет имеющегося свободного остатка кредита. Специальный ссудный счет является счетом до востребования, так как бессрочность ссуды предоставляет банку право в любой момент потребовать полного или частичного погашения, а также предоставления дополнительного обеспечения по ссуде. Так как конъюнктура финансового рынка подвержена колебаниям, а кредитование до востребования не ограничено сроком, то в кредитном договоре предусматриваются следующие права банка: повышать по своему усмотрению, не уведомляя клиентов заранее, суммы процентов и комиссии в пользу банка, разрешать клиентам замену одних векселей до срока их погашения другими. Следует отметить, что финансовое положение клиента банка также может измениться. Поэтому банк согласно заключенному договору может закрыть счет и потребовать в любое время полного или частичного погашения задолженности, предоставления дополнительного обеспечения. Дополнительной гарантией для банка является диверсификация услуг, предоставляемых данному клиенту, так как в этом случае в договоре предусматривается погашение задолженности клиента из сумм, принадлежащих данному клиенту и находящихся в банке в связи с другими операциями клиента, обращать в погашение долга суммы, поступающие в оплату обеспечивающих учет векселей. Поэтому при открытии кредита по специальному ссудному счету под векселя заемщик предоставляет банку в установленном порядке обязательства, выполнение которых является необходимым условием для пользования кредитом.

Погашение ссуды может осуществляться путем перечисления средств по распоряжению клиента с его расчетного счета или путем зачета платежей, поступивших по векселям, находящимся в обеспечении кредита от векселедателей. Если по специальному ссудному счету за счет поступающих средств образуется кредитовое сальдо, то банк начисляет проценты на кредитовые остатки в размере, установленном за хранение их на расчетных (текущих) счетах. Способствуя превращению капитала из иммобильной формы долговых обязательств в мобильную форму ликвидных средств, учет векселей и ссуды под залог векселей содействуют ускорению кругооборота денежных средств и тем самым расширению и активизации деятельности клиентов банка.

Источники:
bankworks.ru, tepka.ru, studopedia.ru, www.bibliotekar.ru

Следующие:


19 марта 2024 года

Комментариев пока нет!
Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр справа: код подтверждения

Популярное:

  • Беспроцентная ссуда многодетных семей строительство (9)
  • Бухгалтерская проводка получена ссуда с банка (7)
  • Деньги долг личных средств (7)
  • Светлана патинова деньги в долг отзывы контакты (5)
  • Взять кредит наличными без справок спб (4)
  • Процентная ставка договоре займа (4)
  • Телефон горячей линии онлайн займов (4)

  • Надавно добавленные материалы:

    Втб оставить заявку на кредит наличными

    Для достижения целей нужны деньги. Но как быть, если их не хватает? Далеко не у каждого, получается, постоянно откладывать, накапливая необходимую сумму. Иногда

    Читать далее

    Ссуды сбербанка физическим лицам

    Категория: Кредит в Сбербанке Сбербанк предлагает своим клиентам, физическим лицам, два вида потребительских кредита: целевые и нецелевые. Сбербанк возглавляет

    Читать далее

    Ссуда сбербанке рассчитать онлайн

    Удобным инструментом для расчета кредита в Сбербанке является калькулятор, работающий в режиме онлайн. Его удобство трудно переоценить – воспользоваться калькулятором можно с

    Читать далее

    Хоум кредит горячая бесплатная

    Если Вам срочно нужна небольшая сумма денег, то советуем воспользоваться услугами микрокредитования. Выгода в том, что Вашу заявку рассмотрят

    Читать далее

    Взять кредит наличными банке спб

    На сегодняшний день в банках Санкт-Петербурга можно получить кредит на любые цели. Простому обывателю разобраться во всех этих предложениях

    Читать далее

    Займ на оплату онлайн услуг

    Відсутність або мінімальна комісія за розстрочкоюНемає необхідності мати із собою паспорт, ІПН, довідку про доходи. Усе, що

    Читать далее

    Займу денег под расписку днепропетровск

    кредит от частного инвестора на данный момент лучший вариант кредитования в Украине,в чем же плюсы такого кредита? мы предлагаем вам без залоговый кредит с

    Читать далее