Кредитный портфель по срокам ссуд

Ссудные операции. Кредитный портфель банка, его состав, структура, качество

Кредитный портфель - это структурированный определенным образом совокупный объем кредитных вложений банка, т.е. характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по важнейшим критериям. Такими критериями могут выступать:

n субъекты кредитования (отдельные виды заемщиков)

объекты и назначение кредита

n сроки кредитования

n наличие и характер обеспечения

n степень кредитного риска

n источники и методы погашения кредитов.

Существуют и некоторые другие признаки классификации банковских кредитов.

По субъектам ссуды банка можно разделить на две большие группы: ссуды, выданные юридическим лицам для финансирования производства и сбыта продукции (деловые), и ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (персональные).

Кредиты, выдаваемые юридическим лицам, можно классифицировать по формам собственности предприятий-заемщиков, их организационно-правовой форме хозяйствования, отраслевой принадлежности.

Очень важной является классификация ссуд в портфеле банка по срокам их погашения. Следует учитывать, что сроки предоставляемых кредитов влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный с ссудами. Чем короче срок ссуды, тем более она ликвидна. По мере удлинения сроков снижается ликвидность и возрастает кредитный риск. Поэтому формирование структуры кредитного портфеля по срокам ссуд должно быть самым тесным образом связано со складывающейся структурой депозитов по срокам.

Задолженность по кредитам по признаку срочности делится на текущую (нормальную, непросроченную) и просроченную. Структура ссудной задолженности, в частности удельный вес просроченных кредитов, оказывает серьезное влияние как на ликвидность, так и на доходность банка, поэтому этот показатель, наряду с некоторыми другими, непосредственно характеризует качество кредитного портфеля банка.

По наличию и характеру обеспечения банковские кредиты можно подразделить на обеспеченные и не имеющие обеспечения (бланковые). В свою очередь, обеспеченные ссуды отличаются друг от друга формой обеспечения (выданные под залог имущества, банковскую гарантию, поручительство, обеспеченные страховым полисом и др.) Наличие и характер обеспечения непосредственно влияют на степень риска невозврата банковских кредитов.

Степень кредитного риска выступает одним из важнейших признаков классификации банковских ссуд. Именно этот показатель применяется в зарубежной и отечественной практике в качестве одного из основных для оценки качества отдельной выданной ссуды и в целом кредитного портфеля банка.

В настоящее время в соответствии с рекомендациями Банка России Положением 254 -П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в зависимости от величины риска все ссуды делятся на пять групп:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) — отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю)

II категория качества (нестандартные ссуды) — умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1 до 20 процентов)

III категория качества (сомнительные ссуды) — значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов)

IV категория качества (проблемные ссуды) — высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 до 100 процентов)

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) — отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Ссуды, отнесенные ко II—V категориям качества, являются обесцененными.

Оценка ссуды и определение размера расчетного резерва и фактического резерва осуществляется кредитными организациями самостоятельно на основе профессионального суждения.

Оптимальная величина кредитного портфеля, так же как и его структура, зависят от многих факторов, которые должны учитываться при формировании портфеля ссуд. Основными из них следует считать:

- наличие кредитных ресурсов на текущий момент и прогноз на перспективу в разрезе источников формирования и сроков

- спрос на банковские кредиты в различных секторах экономики

- сравнительная доходность отдельных видов кредита

- степень рисковости выдаваемых ссуд

- кредитоспособность потенциальных заемщиков

- уровень развития банковской конкуренции и др.

1.4. основные приёмы управления качеством кредитного портфеля банка

В современной банковской практике широко распространено несколько методов управления риском кредитного портфеля банка:

Диверсификация ссудного портфеля является наиболее простым и дешёвым методом хеджирования риска неплатежа по

Основными методами, применяемыми для обеспечения достаточной диверсификацией ссудного портфеля, являются следующие:

1) рационирование кредита, которое предполагает:

установление гибких или жёстких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд

установление лимитов кредитования по отдельным заёмщикам или классам заёмщиков в соответствии с финансовым положением

определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заёмщиков в соответствии с их финансовым положением

2) диверсификация заёмщиков может осуществляться также через прямое установление лимитов для всех заёмщиков

данной группы (например, для населения по потребительским ссудам) в абсолютной сумме или по совокупному удельному весу в ссудном портфеле банка

3) диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам

4) применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде

5) диверсификация кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков заёмщика также существенно зависит от срока ссуды. Так, в случае ориентации банка на потребительские ссуды долгосрочного характера, имеющие черты инвестиционного кредита, разумным является включение в ссудный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать структуру портфеля. Кроме того, недостаточная сбалансированность ссудного портфеля может быть отчасти компенсирована за счёт соответствующего структурирования портфелей прочих активов, но с таким расчётом, чтобы обеспечить оптимальный баланс сроков по всему портфелю активов в целом.

На практике обычно применяются четыре типа диверсификации:

портфельный тип географический тип отраслевой тип

по срокам погашения.

Отраслевая диверсификация означает распределение кредитов между клиентами, которые осуществляют деятельность в разных областях экономики. Для снижения общего риска портфеля решающее значение имеет отбор областей, который осуществляется по результатам статистических исследований. Высочайший эффект достигается, когда заёмщики работают в областях с противоположными фазами колебаний делового цикла. С помощью корреляционного анализа оказываются такие

области, где результаты деятельности разной мерой зависят от общего состояния экономики. Если одна область находится на стадии экономического роста, то другая переживает стадию спада, а со временем их позиции изменяются на противоположные. Тогда снижение доходов от одной группы клиентов компенсируется повышением доходов от другой группы, которая помогает стабилизировать доходы банка и существенно снизить риск.

Географическая диверсификация заключается в распределении кредитных ресурсов между заёмщиками, которые находятся в разных регионах, географических территориях, странах с разными экономическими условиями. Географическая диверсификация как метод снижения кредитного риска доступная лишь большим банкам с разветвлённой сетью филиалов и отделений на значительной территории. Это помогает нивелировать влияние климатических и погодных условий, политических и экономических потрясений, которые влияют на кредитоспособность заёмщиков. Небольшие банки применяют метод географической диверсификации большей частью в процессе формирования портфеля ценных бумаг, который разрешает снизить общий риск банка.

Портфельная диверсификация означает рассредоточение кредитов между разными категориями заёмщиков – большими и средними компаниями, предприятиями малого бизнеса, физическими лицами, правительственными и общественными организациями, домашними хозяйствами и т.п. Кредиты, предоставленные в сфере малого бизнеса, часто сопровождаются повышенным уровнем кредитного риска, хотя и имеют высший уровень доходности. Такие заёмщики нередко ограничены в выборе кредитора, тому банк может диктовать собственные условия кредитной сделки. Если заёмщиком является большая компания, то кредитный риск оценивается как незначительный, но и доходность такого кредита небольшая.

Диверсификация по срокам погашения предполагает выдачу и привлечение ссуд в различные сроки, речь идёт о том, чтобы поступление и выплата средств, связанных с кредитованием по различным срокам, давали бы банку возможность определённого финансового маневра и исключили бы случаи невыполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Лимитирование, как метод управления кредитным риском, состоит в установлении максимально допустимых размеров

предоставленных ссуд, которое разрешает ограничить риск. Благодаря установлению лимитов кредитования банкам удается избегнуть критических потерь вследствие необдуманной концентрации любого вида риска, а также диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильные доходы. Лимиты могут устанавливаться по видам кредитов, категориями заёмщиков или группами взаимосвязанных заёмщиков, за кредитами в отдельные области, географические территории, за наиболее более рискованными направлениями кредитования, такими как предоставление долгосрочных ссуд, кредитование в иностранной валюте и т.п.

Лимитирование используется для определения полномочий кредитных работников разных рангов относительно

объёмов предоставленных ссуд. Кредитный риск банка ограничивается установлением лимита общего объёма кредитного портфеля, ограничениями величины кредитных ресурсов филиалов банка и т.д.

Лимиты определяются как максимально допустимый размер ссуды или направления кредитования и выражаются как в абсолютных предельных величинах (сумма кредита в денежном выражении), так и в относительных показателях (коэффициенты, индексы, нормативы). За базу для расчёта нормативов можно брать величину капитала банка, объём кредитного портфеля, валюту баланса и другие показатели. Например, лимит кредитования заёмщиков определённой области может быть определён как максимальный совокупный объём денежных средств или как отношение суммы кредитов в область к общей величине кредитного портфеля.

Прежде чем определять лимиты кредитования, нужно идентифицировать основные сферы и факторы риска. Для разных

банков, отдельных стран и регионов ключевые сферы риска будут отличаться. Учитывая выявленные особенности,

руководство банка устанавливает лимиты для кредитного портфеля.

Лимитирование, как метод снижения кредитного риска широко применяется в практике, как на уровне отдельного коммерческого банка, так и на уровне банковской системы в целом. Менеджмент банка должен определять ограничение согласно избранной кредитной политике и с учётом конкретной ситуации. Органы банковского надзора во многих странах лимитированием регулируют деятельность банков, в частности кредитную, устанавливая обязательные нормативы, которые ограничивают объёмы кредитов.

Создание резервов для возмещения потерь по кредитным операциями коммерческих банков.

Создание резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциями коммерческих банков как метод управления кредитным риском заключается в аккумуляции части средств, которые в дальнейшем используются для компенсации невозвращённых кредитов. С одной стороны, резерв под кредитные риски служит защитой вкладчиков, кредиторов и акционеров банка, а с другого – резервы повышают надёжность и стабильность банковской системы в целом.

Этот подход базируется на принципе осмотрительности, за которым кредитные портфели банков оцениваются на отчётную дату по чистой стоимости, т.е. с учётом возможных потерь по кредитным операциям. Для покрытия этих потерь предполагается создание специального резерва переводом части средств банка на отдельные бухгалтерские счёта, из которых в случае невозвращения кредита списывается соответствующая сумма. Если такой резерв не сформирован, то потери по кредитным операциям возмещаются за счёт собственного капитала банка. Значительные кредитные риски могут привести к полной потере капитала и банкротства банка. Итак, создание резерва даёт возможность избегнуть отрицательного влияния кредитных рисков на величину основного капитала и является одним из способов самострахования банка.

Процесс формирования резерва начинается с оценивания качества кредитного портфеля банка – классификации кредитов. По определённым критериям каждый кредит относят к одной из нескольких категорий, дифференцированных по уровню кредитного риска и размерам возможных потерь. Начисление резерва осуществляется по установленным для каждой категории нормам отчислений, определёнными в процентном отношении к сумме кредитов этой категории. Критерии оценки кредитов, количество категорий и нормы отчислений по каждой категории кредитов на международном уровне не

стандартизировано, поэтому они определяются центральным банком каждой страны самостоятельно в зависимости от экономических условий и ситуации.

После того, как все кредиты классифицированы, исчисляется расчётная величина резерва на покрытие потерь по

В дальнейшем банк формирует этот резерв за счёт определённых источников. Определёние источников формирования резерва – одна из важнейших проблем в банковской деятельности. В международной практике резерв принято формировать за счёт прибыли к налогообложению, которое разрешает уменьшить налогооблагаемую базу на сумму отчислений в резерв и уменьшает величину налогов. Такой подход создаёт для банков стимул сформировать резерв в полном объёме.

Но при этом возникает угроза того, что банки будут стараться уклониться от выплаты налогов в бюджет, сознательно

занижая качество кредитного портфеля и завышая отчисление в резерв. На практике этот процесс регулируется рыночными отношениями, поскольку завышение резерва уменьшает не только налоги, а и прибыль, которая остаётся в распоряжении банка. Это, в свою очередь, уменьшает размер дивидендных выплат, который отрицательно влияет на рыночную цену акций банка и приводит к отливу капитала. Кроме того, такой способ избегнуть выплат налогов удается лишь на протяжении некоторого периода. Если риск не оправдался, и кредит был возвращён, то прибыль в будущем периоде увеличивается на соответствующую сумму.

Кроме резерва под кредитные риски банки создают общий резерв, источником формирования которого является чистая прибыль. Создание и использование общего резерва регулируется действующим законодательством каждой страны. Средства общего резерва могут направляться на покрытие потерь по кредитам, которые возникли по вине банка, на возмещение судебных издержек, на покрытие потерь в полном объёме, если средств резерва под кредитные риски для этого оказалось недостаточно.

Секъюритизация – это продажа активов банка через превращение их в ценные бумаги, которые в дальнейшем

размещаются на рынке. В основном, секъюритизация применяется к банковским кредитам, давая возможность банкам передавать кредитный риск другим участникам рынка – инвесторам, которые покупают ценные бумаги. Кроме того, с помощью секъюритизации банк может осуществить трансферт риска изменения процентной ставки и риска досрочного погашения кредита. Процесс секъюритизации разрешает переместить балансовые активы банка за баланс, т.е. является одним из видов внебалансовой деятельности банка. Секъюритизация активов снижает уровень рискованности банка, улучшает качество активов, разрешает повысить при прочих равных условиях показатели адекватности капитала. На развитых рынках секъюритизация как отдельный вид внебалансовой деятельности распространилась сравнительно недавно – в 1980 – 1990-х годах. Темпы её роста в этот период равнялись 29,6\% в год, а 73,5\% всех операций на этом рынке контролировало девять банков – денежных центров.

В процессе секъюритизации принимают участие несколько сторон: банк как инициатор продажи пакета кредитов

компания, которая занимается эмиссией ценных бумаг гарант (страховая компания) инвесторы (физическое или юридическое лица), которые покупают ценные бумаги на рынке. Процедура секъюритизации начинается с того, что банк, который является инициатором продажи кредитов, заключает договор с компанией, которая на общую сумму секъюритизованих кредитов делает эмиссию ценных бумаг. Перед размещением пакета ценных бумаг на рынке, компанияэмитент должен получить поддержку гаранта, который выполняет функцию страхования эмитированных ценных бумаг. Часто такая поддержка предоставляется в форме правительственных гарантий или аккредитивов крупного банка. Затем ценные бумаги размещаются на рынке, а полученные от их продажи денежные средства начинают поступать гаранту и в компанию-эмитент, которые передают их банку-инициатору.

Таким образом, банк получает наличные средства на общую сумму пула секъюритизованых кредитов. При этом банк продолжает обслуживать эти кредиты (которые становятся внебалансовыми обязательствами банка), т.е. проводить расчёты с заёмщиками, получать средства от погашения основной суммы долга и процентные платежи. Полученные денежные потоки банк направляет эмитенту ценных бумаг, который, в свою очередь, переводит их инвесторам, т.е. выплачивает доход за ценными бумагами. Итак, поток денежных средств начинает поступать инвестору, когда заёмщики выплачивают основную сумму долга и проценты банку-инициатору.

Когда кредиты секъюритизованы, т.е. преобразованы в пакет ценных бумаг, собственность на эти кредиты и соответствующие потоки денежных поступлений переходит к инвесторам. Отсюда походит и название – переходные ценные бумаги (passthrough securities). На Западе наибольшее распространение получила секъюритизация ипотечных и автомобильных кредитов. Поскольку переходные обязательства обеспеченные материальными активами, то в их названиях отображается вид обеспечения – сертификат на автомобильную ссуду, обеспеченные недвижимостью ценные бумаги.

Процедура секъюритизации разрешает банку осуществить трансферт кредитных рисков (передать риск другим участникам рынка), поскольку вместе с собственностью на кредиты и поступление по ним к инвесторам, которые приобрели ценные бумаги на рынке, переходит и кредитный риск. В случае невозвращения кредитов убытки испытают инвесторы.

Банковский кредитный портфель

Кредитный портфель – это полный объем задолженностей, которые существуют на определенную дату перед банком среди его клиентов.

Он объединяет совокупность всех договоров, точнее суммы по ним без учета процентных ставок, которые могут быть получены в качестве чистой прибыли учреждения.

Попросту говоря, кредитный портфель составляет те средства, которые должны быть получены в качестве возврата выданных кредитов.

Его можно продавать как полностью, так и частично, перераспределять и осуществлять разные манипуляции.

Виды кредитных портфелей

Среди актуальных видов кредитных портфелей можно выделить:

Кредит наличными. взятый в банке, тоже будет включен в портфель. В него входят все виды займа со стороны клиентов, в том числе физ. и юр. лиц.

Чистый и валовой банковский кредитный портфель

Валовым портфелем принято называть общий объем кредитов, имеющихся в банке на конкретную дату.

Как правило, определяется объем портфеля на текущий период.

Однако иногда для расчета рисков устанавливается объем чистого портфеля, который предусматривает вычет суммы со всеми рисками на случай невозврата средств по договорам со стороны заемщиков.

Чистый кредитный портфель – понятие абсолютно условное. Точно его рассчитать не удается.

От того, насколько правильно выполнит свою работу отдел, занятый определением объема чистого портфеля, зависит успешная деятельность банка.

Важно понимать, что чистый кредитный портфель – это та сумма объемов кредитов, которые будут выплачены заемщиками.

Остаток идет в качестве риска, поскольку определенная часть все-таки не выплачивается по задолженностям и банк должен это предусмотреть, чтобы не стать банкротом.

Кредитный портфель банков после банкротства

Если банковское учреждение все-таки дошло до состояния банкротства, дело не только в том, что расчет рисков не оправдался, и вернули по договорам далеко не все заемщики.

В данном случае может влиять масса факторов, в частности сложная экономическая ситуация, колебания на рынке валют и так далее.

После того, как банк не в состоянии вернуть своим кредиторам средства, он объясняет о банкротстве. Его таковым признают совсем не сразу.

Кто такие кредиторы банка и кто может обладать кредитным портфелем:

В банковское учреждение вводится временная администрация, которой предстоит ввести меры для улучшения ситуации в банке.

Если эти меры приводят к результату, с кредиторами банк рассчитывается.

Если не приводят и Центробанк принимает решение признать учреждение банкротом, перед банком предстоит ряд сложных процедур завершения банкротства. Одна из них – продажа кредитного портфеля.

Многие заемщики считают, что если банк находится на грани закрытия, по кредиту платить не нужно.

Однако это чревато последствиями, поскольку учреждение, которое вот-вот рискует закрыться и испытывает недостаток средств, не предлагает мягкие способы решения конфликта для заемщиков.

Кредитный портфель можно продать другому банку и чаще всего так и происходит.

Однако, если дело о банкротстве по ряду причин затягивается и окончательное решение долго не принимается, портфель может и не продаваться.

Несмотря, что отделения банка уже не работают (в большинстве случаев в ряде регионов они остаются, но в некоторых населенных пунктах закрываются) по кредиту приходится платить через другой банк на счет того учреждения, где оформлялся кредит.

В любом случае, просрочка чревата штрафами и вероятностью подачи банком иска в суд .

Продажа кредитного портфеля

Если кредитный портфель был продан в другой банк, заемщики об этом должны быть уведомлены. Делает это банк-покупатель портфеля.

Он на свое усмотрение рассчитывает виды кредитных рисков и их процентные соотношения по проблемным или перспективным договорам.

Есть кредитные портфели, которые выкупаются и без банкротства одного из учреждения.

В любом случае, уведомление клиентам приходит по почте либо с помощью смс сообщения.

Оплачивать сумму денег по договору нужно уже в другой банк. Многие опасаются, что сумма процентных ставок вырастает, а размер ежемесячного платежа увеличивается.

На самом деле все зависит от условий договора, который вы когда-то заключали. Теоретически банки вправе вносить изменения в процентные ставки. однако на практике это бывает достаточно редко.

Данная статья поменяла кардинально мнение об банках своей объемной интересной информацией с фактами. Особенно интересен момент об заемщиков. Никто не хочет работать, а портфели друг другу перепродают. Так один знакомый запутался и не знает кому и чего должен.

Добавить комментарий Отменить ответ

Анализ структуры кредитного портфеля

Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе различных критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или со способами защиты от него. Структурный анализ кредитного портфеля предусматривает исследование его структуры в разрезе групп риска, уровня обеспеченности, отраслевой структуры, форм собственности заемщиков и т. п. а также изучение динамики каждой группы, сегментацию кредитного портфеля.

Особое внимание, как мы уже определили ранее, уделяют качеству кредитного портфеля, его защищенности от кредитного риска.

Коммерческие банки обязаны создавать резервы для возмещения возможных расходов по основному долгу (без процентов и комиссий) по всем видам предоставленных кредитов в национальной и иностранной валютах, включая предоставленные депозиты, кредиты другим банкам, субъектам хозяйствования (овердрафт, ураховани векселя факторинговые операции. финансовый лизинг), по предоставленным гарантиям и поручительства.

Анализ отраслевой структуры кредитов позволяет определить отраслевую диверсификацию кредитов по сравнению с предыдущей отчетным датой. Для этого рассчитывается удельный вес вложенных в отдельные отрасли займов в целом по краткосрочным и долгосрочным займам, а также в динамике.

Структурный анализ проводится для определения излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, что повышает степень кредитного риска. Однако чрезмерная диверсификация кредитного портфеля создает определенные трудности в управлении заемными операциями и может стать причиной банкротства банка, поэтому зарубежные коммерческие банки определяют для себя границы вложения ресурсов в определенный сегмент, в том числе применяют метод лимитирования. Эти границы учитывают в своей деятельности кредитный комитет и руководители высшего уровня.

По сроку использования займа делятся на:

- Бессрочные (до востребования).

Срочные - это ссуды предоставленные на определенный в договоре срок. В свою очередь, они бывают краткосрочные (сроком до одного года), среднесрочные (сроком от одного до трех лет), долгосрочные (сроком более трех лет). Срок кредита, а также проценты за его пользование (если другое не предусмотрено условиями кредитного договора) определяются с момента получения (зачисление на счет заемщика или уплаты платежных документов с ссудного счета заемщика) до полного погашения кредита и процентов за его использование.

Краткосрочные кредиты могут предоставляться банком в случае временных финансовых трудностей, возникающих в связи с издержками производства и оборота, не обеспеченных поступлениями средств в соответствующем периоде. Анализируя структуру краткосрочных кредитов необходимо выделять такие группы кредитов:

- До одного месяца

- От одного до трех месяцев

- От трех до шести месяцев

- От шести месяцев до одного года.

Среднесрочные кредиты могут предоставляться на оплату оборудования, на текущие расходы, на финансирование капитальных вложений. В свою очередь, они делятся на:

- Кредиты со сроком использования от одного до двух лет

- Кредиты со сроком использования свыше двух лет.

Долгосрочные кредиты могут предоставляться для формирования основных фондов, объектом кредитования могут быть капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже них основных фондов, на новое строительство, на приватизацию и др. Следует отметить, что в плане счетов банка являются лишь счета для краткосрочных и долгосрочных кредитов, а среднесрочные принадлежат к группе долгосрочных кредитов. Кредиты до востребования (бессрочные) - это кредиты, которые выдаются на неопределенный срок и по требованию кредитодавця должны быть возвращены в назначенное им время. Если кредитодатель не требует возврата, то кредит погашается заемщиком в срок, определенный самостоятельно.

За финансовой дисциплиной заемщика выделяют следующие группы кредитов:

Стандартные - это кредиты, по которым проценты и сумма основного долга уплачиваются своевременно без просрочки платежа.

Продлен, или отсроченные, кредиты - это кредиты в отношении которых на основании ходатайства заемщика сроки погашения были перенесены на более поздний срок. Просроченные кредиты - это кредиты, по которым срок погашения, установленный кредитным договором истек, а заемные средства не возвращены заемщиком.

Анализируя кредитный портфель в разрезе этих групп, необходимо особое внимание обратить на удельный вес просроченных и пролонгированных ссуд.

В зависимости от вида заемщика (по формам собственности) кредиты можно разделить на следующие группы:

- Кредиты юридическим лицам государственной формы собственности

- Кредиты юридическим лицам смешанной формы собственности (акционерные общества и другие с государственным участием)

- Кредиты юридическим лицам с негосударственной формой собственности, в том числе:

- Совместным предприятиям и др.

- Кредиты физическим лицам,

В процессе анализа кредитного портфеля надо определить удельный вес межбанковских кредитов в общем объеме. При этом рост этого коэффициента считается положительным явлением с точки зрения снижения риска, но, как правило, межбанковские кредиты являются менее прибыльными.

По наличию и характеру обеспечения выделяют: обеспеченные (ломбардная) займа необеспеченные (бланковые) ссуды.

Основная часть банковских кредитов выдается под обеспечение, что является одним из принципов банковского кредитования.

Формами обеспечения обязательств по возврату кредита могут быть: залог имущества заемщика гарантия или поручительство договор страхования кредитов товарные документы ценные бумаги полисы страхования жизни предания в пользу банка контрактов передача требований и счетов заемщиков третьему лицу драгоценные металлы и т.п.

Анализируя структуру кредитного портфеля, особое внимание надо обратить на удельный вес необеспеченных займов в общем займам.

Анализ можно продолжать в направлении более глубокого изучения структуры по видам обеспечения (залог имущества заемщика, гарантия или поручительство, договор страхования и т.д.) и по другим классификационным признакам (по методам предоставления займов, способами их погашения, цели кредитования и т.д. После изучения структуры кредитных вложений, их следует проанализировать с точки зрения степени кредитного риска, уровня обеспеченности кредитов и эффективности кредитной деятельности в целом.

Источники:
studopedia.ru, vuzmen.com, poluchenie-kreditov.ru, bankworks.ru

Следующие:

• Лучшие предложения кредитам банков
• Деньги в долг липецк срочно