Оценка кредитного риска по выданной ссуде
Оценка кредитного риска
Сущность кредитного риска
Традиционно кредитный риск определяется как риск невозврата кредита должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Однако сферой его возникновения являются не только ссуды, но и другое инвестирование или передача средств банком в соответствии с действующими или предполагаемыми соглашениями. Отсюда кредитный риск состоит в потенциальной неспособности какого-либо должника банка выполнить условия договора или действовать в соответствии с заключенным соглашением.
Коммерческие банки проводят большую работу по предотвращению кредитного риска. Самым ответственным этапом является этап выдачи кредита, т.е. когда имеет место скрытая фаза риска. Банк должен выяснить для себя следующее:
Приведет ли это к дальнейшей диверсификации (разнообразию) кредитного портфеля, а отсюда и к снижению портфельного риска банка или наоборот - новый заем будет способствовать концентрации кредитного портфеля на какой-то одной отрасли или на одних сроках платежей, что увеличит его риск.
Оценка кредитного риска
При оценке кредитного риска на предварительном этапе нужно пользоваться определенными критериями. Выделяются пять основных критериев оценки риска :
Кредитный риск находится в прямой зависимости от качества кредитного портфеля. Кредитный портфель - это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя всю совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени.
Для покрытия возможных кредитных рисков в банке создаются резервы на возможные потери по ссудам.
Любой коммерческий банк заинтересован в высокой доходности кредитного портфеля. Поскольку кредитный риск оказывает прямое воздействие на эту доходность, то важным является оценка влияния кредитного риска на доходность кредитного портфеля. Эту работу следует проводить систематически, чтобы иметь возможность для принятия оперативных мер по предотвращению негативных процессов, сопровождающихся кредитным риском.
Для количественной оценки влияния кредитного риска на доходность кредитного портфеля можно использовать систему коэффициентов.
Важнейшим интегральным коэффициентом, определяющим доходность кредитного портфеля, является чистая процентная маржа (ЧПМ). С учетом кредитного риска он определяется следующим образом:
Особенность данного показателя в том, что он дает оценку результативности системы управления кредитным риском в банке в целом. Он учитывает как потери в результате кредитного риска, так и доходы, полученные вследствие принятия кредитного риска банком.
Среди других наиболее типичных коэффициентов оценки влияния кредитного риска на доходность кредитного портфеля следует отметить удельный вес просроченных кредитов в общей сумме предоставленных кредитов, коэффициент защищенности от кредитного риска . темпы роста кредитных вложений и коэффициент утраченной выгоды но кредитам :
Удельный вес просроченных кредитов
Таковы показатели оценки влияния кредитного риска на доходность кредитного портфеля.
Оценка кредитного риска по выданным кредитам.
Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) должна проводиться кредитной организацией на постоянной основе. Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долг по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка рынков), на котором (которых) работает заемщик.
Источниками получения информации о рисках заемщика являются правоустанавливающие документы заемщика, его бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность, дополнительно предоставляемые заемщиком сведения, средства массовой информации и другие источники, определяемые кредитной организацией самостоятельно. Кредитная организация должна обеспечить получение информации, необходимой и достаточной для формирования профессионального суждения о размере расчетного резерва.
Формирование (регулирование) резерва осуществляется кредитной организацией на момент получения информации о появлении (изменении) кредитного риска и (или) качества обеспечения ссуды. При изменении финансового положения заемщика, изменении качества обслуживания ссуды, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика кредитная организация обязана осуществить классификацию ссуды и при наличии оснований уточнить размер резерва.
Кредитная организация в порядке, установленном уполномоченным органом кредитной организации, документально оформляет и включает в досье заемщика информацию о заемщике, включая профессиональное суждение кредитной организации об уровне кредитного риска по ссуде, информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение, заключение о результатах оценки финансового положения заемщика, расчет резерва.
Указанные документы составляются:
· по ссудам, предоставленным физическим лицам, - не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную дату
· по юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, - не реже одного раза в квартал по состоянию на дату, следующую за отчетной
· по ссудам, предоставленным кредитным организациям, - не реже одного раза в месяц по состоянию на отчетную дату.
При регулировании размера сформированного резерва в случае, когда заемщику предоставлено несколько ссуд, всю задолженность данного заемщика следует относить к наихудшей из присвоенных ссудам категорий качества с применением максимального размера расчетного резерва по всем предоставленным ссудам. При исполнении заемщиком обязательства по ссуде, относившейся к наихудшей категории качества, оставшиеся непогашенными ссуды, предоставленные этому заемщику, относятся к наихудшей категорий качества, присвоенных оставшимся ссудам.
При оценке кредитного риска по приобретенным на вторичном рынке закладным помимо оценки финансового положения заемщика должны быть проанализированы тенденции изменения стоимости имущества по закладной.
При формировании резерва по сделкам, связанным с отчуждением кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа, а также по сделкам, связанным с приобретением кредитной организацией финансовых активов с предоставлением контрагенту права отсрочки поставки финансовых активов, кредитная организация формирует следующие резервы:
· по сделкам, связанным с отчуждением кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа, - в размере не меньше размера резерва по отчужденному активу, определенного на момент списания актива с баланса кредитной организации
· по сделкам, связанным с приобретением кредитной организацией финансовых активов с предоставлением контрагенту права отсрочки поставки финансовых активов, - в размере не меньше размера резерва в отношении приобретаемого актива.
Определение размера расчетного резерва и размера резерва производится на постоянной основе одновременно с оценкой кредитных рисков по ссудам, осуществляемой кредитной организацией
Если размер расчетного резерва в связи с изменением суммы основного долга по ссуде и (или) в связи с повышением категории качества ссуды меньше размера сформированного резерва по ссуде, то разница между сформированным резервом и резервом, который должен быть сформирован, восстанавливается на доходы кредитной организации.
Размер расчетного резерва и резерва определяется в целом по кредитной организации независимо от отражения резерва на балансах филиалов. Порядок формирования, регулирования и отражения резерва на балансах филиалов кредитная организация определяет самостоятельно.
Бухгалтерский учет резерва на возможные потери по ссудам осуществляется в соответствии Положением Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.
Рубрика (тематическая категория)
В соответствие с Главой 3 Положения №254-П оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде должна проводится на постоянной основе. На основании анализа финансового состояния заемщика, а так же анализа качества обслуживания долга и всей имеющейся у банка информации о любых рисках заемщика (к примеру, сведения о состоянии внешней задолженности заемщика), банк выносит мотивированное суждение. В качестве источника информации может выступать официальная финансовая отчетность, правоустанавливающие документы, налоговая статистическая и иная информация о Заемщике. Список используемых источников информации определяется Банком самостоятельно, а полученная информация включается в кредитное дело Заемщика.
Оценка степени кредитного риска определяется на основании анализа финансового положения заемщика . ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ оценивается в соответствии с внутренними методиками КБ . При этом данные методики должны быть предоставлены Банку России по первому требованию.
Банком России определены следующие степени оценки финансового состояния Заемщика (табл. 7).
По итогам анализа деятельность заемщика признана стабильной, чистые активы положительны, отсутствие негативных тенденций способных повлиять на финансовую устойчивость и т.д.
Отсутствие прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности Заемщика негативных тенденции, способных в течении одного года привести к появлению финансовых сложностей, в случае если заемщиком не будут приняты соответствующие меры.
Заемщик признан банкротом, либо устойчиво неплатежеспособен, а так же если в результате комплексного анализа выявлены угрожающие негативные явления (тенденции), следствием которых должна быть несостоятельность Заемщика.
Финансовое положение не должна быть признано хорошим в случаях, в случае если выявлено хотя бы одно из следующего:
· наличие картотек № 1 и № 2.
· наличие скрытых потерь (к примеру неликвидные запасы и (или) требования безнадежные к взысканию) в размере равном или превышающем 25% его чистых активов) .
· неисполнение Заемщиком в течение последнего года иных кредитных обязательств перед банком кредитором, либо прекращение обязательств с условием предоставления отступного, который не был реализован в течение 180 календарных дней и более.
· непредусмотренная бизнес планом (согласованным с Банком) убыточная деятельность, приведшая к существенному (более 25%) снижению его чистых активов по сравнению с максимально достигнутым.
· проблема данного пункта состоит по сути в том, что не указан период, в котором предполагается достижение организацией максимальных значений чистого капитала (в капитале торговых структур наибольший вес занимает нераспределенная прибыль, которая является наиболее рискованной статьей баланса с точки зрения операционных рисков компании).
Определение качества обслуживания долга:
Учитывая зависимость откачества обслуживания долга ссуды относятся к одной из 3-х категории (табл. 8).
Категория обслуживания долга
Условие признание категории
Платежи по ссуде и процентам реализуются своевременно и в полном объёме, наличие единичных случаев просрочки по уплате процентов и (или) основному долгу в течение последних 180 календарных дней (по ссудам юридическим лицам до 5 календарных дней)
Наличие просрочки по уплате процентов и (или) основному долгу в течение последних 180 календарных дней (по ссудам юр лицам от 6 до 30 календарных дней) за счёт иных ссуд Кредитной организации, в случае если ссуда предоставлена в целях погашения задолженности Заемщика, финансовое положение которого на протяжении завершившегося и текущего финансового года оценивается как хорошее за счёт иных ссуд Кредитной организации, в случае если ссуда предоставлена в целях погашения задолженности Заемщика при условии отсутствия просрочек по основному долгу, а так же в случае, в случае если обслуживание ранее предоставленной ссуды оценивалось как хорошее а финансовое положение Заемщика не должна быть признанно хорошим.
Наличие просрочки по уплате процентов и (или) основному долгу в течение последних 180 календарных дней (по ссудам юр лицам свыше 30 календарных дней) ссуда реструктуризирована и по ней имеются просрочки по основному долгу и (или) процентов, а финансовое положение оценивается как плохое
На категорию качества ссуды влияет финансовое положение заемщика и качество обслуживания долга (табл. 9).
Обслуживание долга \ финансовое положение
Оценка кредитного риска по выданным ссудам - понятие и виды. Классификация и особенности категории "Оценка кредитного риска по выданным ссудам" 2014, 2015.
Оценка кредитного риска
Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде проводится на постоянной основе. Информация о заемщике, включая информацию о рисках заемщика, формируется в досье заемщика, в том числе в него помещаются: - анкета заемщика: - бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность: - дополнительные сведения, предоставляемые заемщиком: - другие документы (копии контрактов на покупку и на поставку, копии правоустанавливающих документов на предоставленное обеспечение, отчет независимого оценщика и т.д.): - кредитный договор и обеспечительные договоры: - заключение о результатах оценки финансового положения заемщика: - заключение о категории обслуживания долга: - заключение об уровне кредитного риска по ссуде: - расчет резерва. Формирование (регулирование) резерва осуществляется на момент получения информации о появлении (изменении) кредитного риска или качества обеспечения ссуды. При изменении финансового положения заемщика, изменении качества обслуживания ссуды, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика кредитные организации обязаны осуществить реклассификацию ссуды и при наличии оснований уточнить размер резерва. Заключения о результатах оценки финансового положения заемщика составляются: - по юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, - не реже одного раза в квартал по состоянию на дату, следующую за отчетной датой: - по ссудам, предоставленным кредитным организациям, - не реже одного раза в месяц по состоянию на отчетную дату - по ссудам, предоставленным физическим лицам, заключения составляются не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную дату в следующем порядке: - в случае отсутствия негативной информации по заемщику учитывается предыдущее заключение по результатам оценки финансового положения заемщика - по мере поступления дополнительной информации по заемщику (о прекращении трудовых отношений между работодателем и физическим лицом, возбуждении против заемщика уголовного дела, смене места жительства, смерти заемщика и др.) составляется заключение о результатах оценки финансового положения заемщика с учетом поступившей информации. Заключение о категории обслуживания долга и об уровне кредитного риска по ссуде составляется ежемесячно на отчетную дату. При изменении суммы основного долга по ссуде, кроме случаев изменения суммы основного долга в связи с изменением курса иностранной валюты к рублю, в которой номинирована ссуда, размер резерва по ссуде регулируется на момент изменения суммы основного долга. При изменении суммы основного долга по ссуде в связи с изменением курса иностранной валюты к рублю, в которой номинирована ссуда, размер резерва по ссуде регулируется не реже одного раза в месяц на отчетную дату. В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга на основании критериев, установленных Положением N 254-П, ссуды относятся в одну из трех категорий: хорошее, среднее, неудовлетворительное обслуживание долга. При осуществлении оценки ссуды до определенного договором срока выплаты процентов и/или суммы основного долга обслуживание долга может быть оценено: при оценке финансового положения заемщика как хорошего - как хорошее при оценке финансового положения заемщика как среднего - не лучше, чем среднее при оценке финансового положения заемщика как плохого - только как плохое. Решение об уточнении классификации ссуды на основании признания обслуживания долга хорошим по реструктурированным ссудам и ссудам, предоставленным кредитной организацией заемщику прямо или косвенно в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, принимается исполнительным органом кредитной организации, а именно правлением кредитной организации.
Информация о принятии такого решения в отношении ссуд (совокупности ссуд, выданных одному заемщику или группе связанных заемщиков), превышающих 1% от величины собственных средств кредитной организации, предоставляется в территориальное учреждение Банка России одновременно с формой отчетности 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности". Особенности формирования резервов по некоторым видам ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности: не выше, чем в III категорию качества классифицируются: - ссуды, предоставленные юридическим лицам сроком до востребования (включая векселя по предъявлении), которые находятся на балансе кредитной организации свыше 20 календарных дней - ссуды, в договорах о предоставлении которых предусмотрена возможность при наступлении определенных обстоятельств в части обслуживания долга освобождения от уплаты процентов или снижения процентной ставки до уровня ниже двух пятых ставки рефинансирования Банка России по рублевым кредитам и менее ставки ЛИ БОР на определенный срок по валютным кредитам - учтенные векселя, если совокупная величина обязательств векселедателя превышает 25% чистых активов векселедателя (совокупная величина обязательств векселедателя определяется как задолженность векселедателя либо солидарно обязанного лица по учтенным кредитной организацией векселям, а также по иным предоставленным векселедателю ссудам) - ссуды, предоставленные заемщикам прямо или косвенно и направленные этими заемщиками на погашение обязательств других заемщиков перед кредитной организацией - ссуды, предоставленные заемщикам для приобретения у кредитной организации имущества, полученного ею в результате прекращения обязательств заемщиков по ранее предоставленным ссудам предоставлением отступного - ссуды, предоставленные юридическим лицам и использованные на приобретение и погашение векселей - ссуды, предоставленные юридическим лицам и использованные заемщиком на предоставление займов третьим лицам и погашение займов третьих лиц, приобретение и погашение эмиссионных ценных бумаг, осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц - ссуды, возникшие в результате прекращения ранее существовавших обязательств заемщика новацией или отступным, за исключением случаев, когда качество обслуживания ссуды, возникающей в результате новации или прекращения ранее существовавшего обязательства отступным, и финансовое положение заемщика по указанной ссуде на протяжении последнего завершенного и текущего года обоснованно оцениваются как хорошие - другие случаи, приведенные в Положении N 254-П. Решение о классификации ссуд в более высокую категорию качества, чем это предусмотрено Положением N 254-П, может быть осуществлено исполнительным органом кредитной организации (правлением кредитной организации). Принятое решение с обоснованием направляется в территориальное учреждение Банка России. При регулировании размера сформированного резерва в случае, когда заемщику предоставлено несколько ссуд, вся задолженность данного заемщика относится к наихудшей из присвоенных ссудам категорий качества с применением максимального размера расчетного резерва по всем предоставленным ссудам.
Еще по теме Оценка кредитного риска:
Основой надежности и устойчивости банковских учреждений, необходимым условием их платежеспособности является ликвидность. Под ликвидностью банка понимается способность банка погасить в срок обязательства. Рыночная модель экономики предполагает, что прибыльность является важнейшим стимулом работы банка. Однако развитие рыночных отношений всегда связано с некоторой нестабильностью различных
I I Для оценки риска в страховой практике используют раз- I личные методы, из них наиболее известны следующие. I I Метод индивидуальных оценок применяется I только в отношении рисков, которые невозможно со- | поставить со средним типом риска. Страховщик де- ] I лает произвольную оценку, отражающую его профес- | | сиональный опыт и субъективный взгляд. Внедрение I I достижений научно-технической
11.4 Альтернативные подходы к оценке риска
Сам Марковиц был озабочен сложностью практической реализации своих идей. Вместе с аспирантом Уильямом Шарпом, который позднее разделил с ним Нобелевскую премию, он разработал метод, позволивший обойти процесс вычисления ковариации между отдельными ценными бумагами. Он предложил оценивать дисперсию акции или облигации по отношению к рынку в целом, что значительно упростило дело. На этой основе
При оценке бухгалтерского риска в отношении отдельных статей баланса и показателей бухгалтерской отчетности организации в бухгалтерском деле необходимо принимать во внимание следующие факторы. 1. Условия и методы ведения производства 1.1 Жесткая конкуренция. Предприятие вынуждено быстро перестраиваться на производство конкурентоспособного продукта, а бухгалтеры могут быть еще не
Одной из важных характеристик объекта инвестиций при формировании инвестиционного портфеля является оценка ликвидности инвестиций, которая представляет собой их потенциальную способность в короткое время и без существенных потерь трансформироваться в денежные средства с целью реинвестирования средств в более выгодные виды инвестиций. Ликвидность инвестиций характеризуется вре- 15—988 менем
13.1.1. Доходность за период Наиболее просто определяется доходность портфеля, если некоторая сумма средств инвестируется на определенный период времени. В этом случае доходность портфеля за период определяется по формуле: (13.1) где гр - доходность портфеля за период п Р - стоимость портфеля в начале периода п\ Рп - стоимость портфеля в конце периода п. Рассматриваемый период может
Причины возникновения, виды риска и последствия невостребованной продукции. Диагностика риска невостребованной продукции. Изучение спроса тесно связано с оценкой риска невостребованной продукции, который возникает вследствие отказа потребителей покупать ее. Он определяется величиной возможного материального и морального ущерба предприятия. Каждое предприятие должно знать величину потерь, если
Раздел 3 Оценка экологического риска: методы и
Глава 7 ОЦЕНКА РИСКА ИНВЕСТИЦИОННО- ФИНАНСОВЫХ
Дальнейший метод оценки риска — это использование метода статистической вероятности. Бывает целесообразным определение ряда возможных исходов и вероятности наступления каждого результата из этого спектра. Используя полученную информацию, мы сможем вычислить ожидаемую ценность (expected value), которая является средневзвешенным значением возможных исходов, при этом вероятности используются в
Несмотря на то что каждый вид деятельности имеет свою специфику, принципиальные подходы к оценке риска во многом схожи вне зависимости от вида деятельности предприятия. Построение принципов оценки риска имеет трехуровневую структуру: 1) методологические принципы. Это наиболее общие принципы, не зависящие от вида риска 2) методические принципы. Такие принципы непосредственно связаны с
Транспортные риски весьма разнообразны, что должен учитывать страховщик при оценке того риска, который он собирается на себя взять. Сейчас мы приведем важнейшие примеры того, что нужно принимать во внимание при оценке. Груз. Как уже говорилось, он представляет собой риск, зависящий от вида и характерных особенностей груза. Не все виды груза одинаково легко повреждаются, поэтому премия
Для всех состояний природы не существует одной наилучшей функции решения. От исследователя требуется применение таких методов, которые дают оптимальные функции решения в более узком диапазоне. Для этого необходимо использовать критерии оптимальности. Рассмотрим задачу о выборе оптимального ассортимента швейного предприятия, сформулированную в п. 2.6.3. Предприятие смогло получить более точную
В любом виде страхования, будь то страхование жизни или страхование повреждений, назначение премии базируется на приобре- ¦генном ранее опыте, т.е. на статистических данных. Надежность статистического материала зависит в основном от двух важных факторов: количества рисков и периода статистического наблюдения. Чем более объемлющей и однородной будет выборка, тем более надежными будут
Источники:
, , ,
Следующие:
25 апреля 2024 года
Комментариев пока нет!Популярное:
Надавно добавленные материалы:
Втб оставить заявку на кредит наличными
Для достижения целей нужны деньги. Но как быть, если их не хватает? Далеко не у каждого, получается, постоянно откладывать, накапливая необходимую сумму. Иногда
Ссуды сбербанка физическим лицам
Категория: Кредит в Сбербанке Сбербанк предлагает своим клиентам, физическим лицам, два вида потребительских кредита: целевые и нецелевые. Сбербанк возглавляет
Ссуда сбербанке рассчитать онлайн
Удобным инструментом для расчета кредита в Сбербанке является калькулятор, работающий в режиме онлайн. Его удобство трудно переоценить – воспользоваться калькулятором можно с Хоум кредит горячая бесплатная
Если Вам срочно нужна небольшая сумма денег, то советуем воспользоваться услугами микрокредитования. Выгода в том, что Вашу заявку рассмотрят
Взять кредит наличными банке спб
На сегодняшний день в банках Санкт-Петербурга можно получить кредит на любые цели. Простому обывателю разобраться во всех этих предложениях Займ на оплату онлайн услуг
Відсутність або мінімальна комісія за розстрочкоюНемає необхідності мати із собою паспорт, ІПН, довідку про доходи. Усе, що
