Договор займа в 1с


Опубликовано 25.09.2014 11:37 Просмотров: 13818

В этой статье я расскажу вам о том, как оформить выдачу и удержание из зарплаты займа сотруднику, а также его досрочное погашение в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8. Еще эта информация будет полезна для пользователей 1С: Комплексная автоматизация 8 и 1С: Управление производственным предприятием 8.

Для оформления факта выдачи займа необходимо зайти на вкладку "Расчет зарплаты" и выбрать пункт "Договор займа с сотрудником". Договор займа в 1с

Если Вы не видите рабочий стол, изображенный на картинке, то включить его можно в меню Сервис -> Настройки пользователя, поставив галочку "Показывать Рабочий стол".

Создаем новый документ, указываем организацию, сотрудника и сумму займа. Если заем выдается с процентами, то необходимо указать процентную ставку. Также нужно выбрать способ погашения: ежемесячное удержание из зарплаты равными суммами (указываем, с какого месяца начинать удержание), либо разовое погашение в конце срока. Затем указываем срок займа.

Если необходимо начислять материальную выгоду, то нужно поставить соответствующую галочку и выбрать процент - 35%. В том случае, если заем выдан нерезиденту, программа будет автоматически считать НДФЛ исходя из 30%.

Договор займа в 1с

Удержание из заработной платы в счет погашения займа осуществляется документом "Начисление зарплаты работникам организаций", для этого в документе предусмотрена вкладка "Погашение займов", которая заполняется автоматически при расчете зарплаты. Договор займа в 1с

Возможен еще один вариант погашения займа - внесение сотрудником денег в кассу, который особенно актуален в случае досрочного погашения. Для того, чтобы отразить такое погашение, необходимо на вкладке "Расчет зарплаты" выбрать пункт "Возврат сотрудником долга по зарплате (ПКО)".

Договор займа в 1с

Создаем новый документ и выбираем вид операции "Расчеты по кредитам и займам с работниками".

Договор займа в 1с

Затем указываем сотрудника, договор займа и программа автоматически подставляет остаток долга к погашению, сумму можно скорректировать вручную.

Отчет о погашении займа можно распечатать из документа "Договор займа с сотрудником", которым регистрировалась выдача. Сделать это можно в любой момент, чтобы посмотреть динамику погашения и остаток задолженности. Договор займа в 1с

Понравилась статья?

Подпишитесь на рассылку новых материалов

Договор займа в 1с

Займы у сотрудников в 1С:УПП

1. Документ Договор займа у сотрудника . Назначение, особенности заполнения, проведение документа.

2. Документ «Начисление процентов сотрудникам по займу». Назначение, особенности заполнения, проведение документа, ввод на основании, начисление процентов при частичном погашении основного долга.

3. Документ «Погашение займа у сотрудника». Назначение, особенности заполнения, проведение документа, ввод на основании.

Введение

Займы организации у сотрудника в типовой конфигурации 1С:УПП не автоматизированы . Поэтому одному из клиентов мы доработали блок «Займы у сотрудников» (Рис.1). В блоке предусмотрен учет НДФЛ .

1. Документ «Договор займа у сотрудника»

Рис. 2. Форма списка документов

Документ регистрирует событие взятия займа организацией у сотрудника и условия займа (при необходимости поступление денег на расчетный счет) .

Заполняется организация, которая берет заем, сотрудник, у которого берется заем, и условия займа.

Рис.3 Внешний вид документа «Договор займа»

В разделе «Условия займа» указывается сумма займа, проценты, валюта. При выборе валюты автоматически указывается курс на дату документа.

При проведении документа предусмотрен пересчет валютной суммы в валюту регламентированного учета при отражении в бух учете. ( Рис.5)

Указывается способ поступления займа - на расчетный счет или банковскими документами ( Рис. 6).

Рис. 6 Выбор способа поступления займа.

При указании «на расчетный счет» указывается банковский счет, на который должны поступить деньги. В этом случае при проведении документа формируется соответствующая проводка ( Рис 7).

Если указать «Банковские документы», то в этом случае считается. что деньги поступили др. документами и проводка уже сформирована, поэтому при проведении этого документа проводка не формируется).

При указании срока предоставления займа счет учета займа определяется автоматически ( но при необходимости пользователь может его изменить) (Рис.8, Рис.9):

Рис.8 Краткосрочный заем (до года)

Рис. 9 Долгосрочный заем

При проведении документа формируются движения по следующим регистрам (Рис.10).

Рис. 10 Список регистров движения документа .

2. Документ «Начисление процентов сотрудникам по займу»

Рис. 11 Список документов

Начисление процентов по займам за месяц, начисление НДФЛ.

Заполняется организация, дата документа. месяц начисления. Предполагается. что выплата процентов происходит раз в квартал, поэтому дата дохода для НДФЛ автоматически устанавливается на конец квартала месяца начисления. При желании дату можно исправить (Рис.12)

При нажатии кнопки «Заполнить» табличная часть документа заполняется списком сотрудников, по договорам которых в месяце начисления необходимо начислить проценты (Рис.13)

Автоматически указывается договор займа, сумма займа, процент по займу из условий договора, и количество дней. за которые начисляются проценты. (Рис.14 )

Рис.14 Автоматическое заполнение табличной части по кнопке «Заполнить».

При нажатии кнопки «Рассчитать» происходит расчет процентов (рис. ), а также сумма налога НДФЛ на закладке НДФЛ (рис.15, Рис.16)

Рис.15 Расчет результата по кнопке «Расчитать».

Рис.16 Расчет НДФЛ.

При проведении документа заполняются следующие регистры(Рис.17):

При указании «Отразить в бух. учете» формируются проводки (рис.18):

Рис.18 Бухгалтерские проводки

При указании «Отразить в нал. учете» формируются проводки (Рис.19):

Рис.19 Налоговые проводки.

Начисление процентов при частичном погашении займа .

При досрочном частичном погашении суммы займа заполнение табличной части и расчет процентов происходит по периодам до погашения на первоначальную сумму и после погашения на оставшуюся сумму.

В нашем примере 28.04.15 было частичное погашение основного долга.

(Основной долг до 28.04.2015 5 000 000 руб, погашено 2 500 000 руб. Проценты начислены за период с 01.04.2015 до 28.04.2015 за 27 дней на сумму 5 000 000. и за период с 28.04.2015 до 30.04.2015 за 3 дня на сумму 2 500 000 руб.) рис. 20.

Договор займа в 1с

Рис.20 Начисление процентов в случае частичного погашения основного долга в месяце начисления.

При начислении процентов на следующий месяц сумма займа будет составлять остаток основной суммы на дату начисления (рис.21):

Ввод на основании .

Вводом на основании из документа «Начисление процентов сотрудникам по займу» можно создать документ «Перечисление НДФЛ в бюджет»:

Документ заполняется автоматически:

Рис.23. Документ «Перечисление НДФЛ в бюджет», созданный из док. «Начисление процентов сотрудникам по займу».

Из документа «Перечисление НДФЛ в бюджет» можно создать платежное поручение. Документ заполняется автоматически (Рис.24):

Рис.24. Документ « Платежное поручение исходящее», созданное из док. «Перечисление НДФЛ в бюджет».

Цепочку созданных документов можно посмотреть в структуре подчиненности документа «Начисление процентов»(Рис.25):

Рис.25. Структура подчиненности документа «Начисление процентов сотрудникам по займу».

3. Документ « Погашение займа у сотрудника»

Этот документ предназначен для погашения процентов и основного долга.

Рис.26 Список документов «Погашение займа у сотрудника»

Заполняется организация, договор займа, дата документа. Документ имеет два вида операции. Основной долг и Проценты.

При выборе вида операции «Основной долг» автоматически заполняется остаток основного долга (Рис.28)

При выборе «Проценты» автоматически заполняется остаток процентов (Рис.29):

Заполняется дата погашения и сумма погашения.

Документ делает движения по регистру накопления «Погашение займов сотрудникам организации» с видом движения «Расход» (Рис.30)

Проводки документ не делает. Они делаются платежными документами.

Ввод на основании.

Из документа «Погашение займа у сотрудника» вводом на основании можно создать платежные документы (Рис.31):

Платежные документы заполняются автоматически (Рис.32):

Рис.32 Платежное поручение, созданное на основании документа «Погашение займа у сотрудника» .

Цепочку созданных документов можно увидеть в структуре подчиненности документа (Рис.33).

Учет НДФЛ реализован следующим образом:

Для учета НДФЛ создан вид расчета «Проценты по займу» с указанием кода НДФЛ (Рис.34):

При начислении процентов рассчитывается НДФЛ, и в соответствующих регистрах фиксируется база налогообложения, налог исчисленный и налог удержанный по соответствующим кодам ОКТМО по соответствующим физ. лицам по коду НДФЛ (Рис.35,36,37):

При перечислении НДФЛ фиксируется налог перечисленный (Рис.38):

Эти данные используются при формировании «Регистр налогового учета по НДФЛ» и справок по НДФЛ (Рис.39,40):

Рис.39 «Регистр налогового учета по НДФЛ»

Заключение

Из документа «Договор займа у сотрудника» по структуре подчиненности можно увидеть все документы, которые относятся к этому договору(Рис.41).

Рис.41 Структура подчиненности документа «Договор займа у сотрудника».

Договор беспроцентного займа в 1С 8

Здравствуйте, уважаемые форумчане!

Помогите, пожалуйста, разрешить вопрос.
В нашем ООО два учредителя с долей в уставном капитале 50 на 50, уставный капитал внесён.
Фирма на УСНО, 1С8 Базовая.

Один из учредителей хочет внести денег на счёт, для того чтобы помочь фирме - закупить всякие материалы, расплатиться с подрядчиками, и прочее.
Как я понимаю, логичнее всего это сделать с помощью договора беспроцентного займа, в котором этот учредитель будет выступать как физлицо, которое даёт денег фирме.

Добавляю в 1С банковскую выписку:
Д51 - К67.03

Далее захожу в отчёт: Анализ состояния налогового учёта по УСН
и вижу, что внесённая сумма считается как бы за доход.
Разве это правильно? На сколько я понимаю, этот займ не должен считаться доходом.
(например, вот, нашёл в поисковике развернутое подтверждение этому
http://www.audit-it.ru/articles/account/contracts/a68/42560.html

Почему тогда 1с так считает? я неправильно что-то понимаю или делаю?

Re: Договор беспроцентного займа в 1С 8

Всем ещё раз доброго времени суток!

Есть продолжение моего вопроса.

Где-то слышал, что по какому-то закону нельзя по договору беспроцентного займа вносить деньги на счёт напрямую. Их обязательно нужно сдавать в кассу, а из кассы уже на счёт. Иначе - штраф. Верно ли это?

Связано ли это с тем, кто является заимодателем - физлицо или учредитель?

Где-то слышал, что по какому-то закону нельзя по договору беспроцентного займа вносить деньги на счёт напрямую. Их обязательно нужно сдавать в кассу, а из кассы уже на счёт. Иначе - штраф. Верно ли это?

Связано ли это с тем, кто является заимодателем - физлицо или учредитель?

По бухгалтерскому учету и ведению кассовых документов, правильней вносить деньги через кассу.
Приходный кассовый ордер - принято от Иванова И.И. по договору займа №. от. при этом деньги принимаются не от учредителя Иванова И.И. а от просто Иванова, так как свою роль как учредитель он уже выполнил, создал фирму, внес УК и в дальнейшем будет получать дивиденды, а сейчас он выступает как физ лицо.
Проводки Дт 50 Кт 66.3 (займы и кредиты)
Дальше несете их в банк.
РКО - на расчетный счет (все больше ничего не пишем), только основание. объявление №. от. (это объявление вы будете заполнять в банке и оставите в банке)
но вам дадут квитанцию, которая будет соответствовать номер объявления и дате объявления.
Проводки будут Дт 51 Кт 50.
В 1С 8.2 - проводите ПКО и РКО, выписку не проводите, так как если выписку проведете тоже, то сумма по 51 счету задвоится, в 1С 8.2 в таких случаях не предусмотрено проведение выписки, деньги отобразаются на счете 51 на основании Расходного ордера.
Для того чтобы сумма не попала в книгу доходов и расходов в Доход, в ПКО ищите в меню КУДиР, на фото показано. Нажимаете, убираете в квадратике галку, показан квадратик и редактируете сумму, вернее убираете сумму тоже показано где, и тогда сумма в книгу не попадет.

__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

Re: Договор беспроцентного займа в 1С 8

Не будем спорить. но
Все операции с наличными деньгами в организации должны проводиться с соблюдением требований, установленных Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации (далее – Порядок), утвержденным письмом Банка России от 04.10.1993 N 18, Решением Совета директоров ЦБ РФ от 22.09.1993 N 40.

и когда учредитель перечисляет средства безналом - это не наличные деньги спорить можно долго, но главное чтобы у нас бухгалтеров не было проблем. Надеюсь, очень приятно и дальше будет вести с Вами дискуссии на страницах этого форума, Марианна.

Как в программе 1С:Бухгалтерия 8 отразить беспроцентный заем от учредителя?

24.11.2015 Когда организация нуждается в денежных средствах, то источником временной финансовой помощи может стать учредитель, с которым заключается договор займа. Если данный договор является беспроцентным, то в нем необходимо прописать, что выплата процентов за пользование денежными средствами не предусмотрена (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

В бухгалтерском и налоговом учете заемные денежные средства, полученные от учредителя или возвращенные обратно, не признаются ни в составе доходов, ни в составе расходов организации.

Из новой практической статьи Справочника хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8 вы узнаете, как в программе отразить полученный и возвращенный краткосрочный беспроцентный заем от учредителя-резидента.

Заем от учредителя (беспроцентный)

На практике часто возникает ситуация, когда организация нуждается в денежных средствах. Источником временной финансовой помощи может быть учредитель, который на основании договора займа перечисляет денежные средства на расчетный счет организации или вносит наличными в кассу компании.

На основании ст. 807 ГК РФ договор займа представляет собой соглашение, где одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа). Договор считается заключенным с момента передачи денежных средств заемщику (абз. 2 п. 1 ст. 807 ГК РФ ).

Обратите внимание! Договор займа должен быть заключен в письменной форме (п. 1 ст. 808 ГК РФ ). В данном договоре необходимо прописать одно из существенных условий, что он является беспроцентным, то есть выплата процентов за пользование денежными средствами не предусмотрена. Соответственно, деньги, полученные в рамках договора займа на условиях возврата такой же суммы, не могут рассматриваться как безвозмездно полученные (п. 1 ст. 809 ГК РФ ).

Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа (п. 1 ст. 810 ГК РФ ).

Заемные денежные средства, полученные от учредителя, не признаются в составе доходов организации, а только увеличивают ее кредиторскую задолженность (п. 3 ПБУ 9/99 Доходы организации). Возвращенная сумма беспроцентного займа не отражается в составе расходов, но приводит к уменьшению кредиторской задолженности (п. 3 ПБУ 10/99 Расходы организации).

Для отражения операций по получению и погашению беспроцентного займа используется субсчет 66.03 Краткосрочные займы (если заем получен на срок до 12 месяцев) и субсчет 67.03 Долгосрочные займы (если заем получен на срок более 12 месяцев) (Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета). Данные счета корреспондируются со счетами расчетов 50 Касса или 51 Расчетные счета.

Операции по получению и возврату займа не признаются реализацией и, соответственно, не подлежат обложению НДС (пп. 1 п. 2 ст. 146 НК РФ ).

Денежные средства, полученные и погашенные по договору займа, не отражаются в составе доходов и расходов организации-заемщика для целей обложения налогом на прибыль (пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ. п. 12 ст. 270 НК РФ ).

Обратите внимание! Порядок определения выгоды и ее оценки при получении организацией беспроцентного займаглавой 25 НК РФ не установлены. Соответственно, использование организацией-заемщиком беспроцентного займа не является экономической выгодой, что не приводит к увеличению базы по налогу на прибыль (письмо Минфина России от 09.02.2015 № 03-03-06/1/5149 ).

Пошаговая инструкция в программе 1С:Бухгалтерия,8(ред.30.)

Организация ООО Нейминг (заемщик) получила от учредителя Нестерова Д.И. (заимодавец) на расчетный счет краткосрочный беспроцентный заем в размере 490 000,00 рублей сроком на 7 месяцев. Учредитель - резидент РФ и владеет 100% уставного капитала данной организации. Целевое назначение займа - пополнение оборотных средств. Возврат беспроцентного займа произведен безналичным путем досрочно в полном объеме.

1. Поступление беспроцентного займа на расчетный счет заемщика

Для выполнения операции 1.1 Отражено получение беспроцентного займа от учредителя организации (см. таблицу примера ) необходимо создать документ Поступление на расчетный счет . В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа Поступление на расчетный счет (рис. 1):

Договор займа в 1с

Заполнение документа Поступление на расчетный счет (рис. 2):

  1. Вид операции документа Получение займа от контрагента .
  2. В поле от укажите дату поступления беспроцентного займа в соответствии с банковской выпиской.
  3. В полях Вх. номер и Вх. дата укажите реквизиты банковского ордера.
  4. В поле Плательщик выберите наименование займодавца-учредителя из справочника Контрагенты.
  5. В поле Счет плательщика укажите счет физического лица, с которого перечислены денежные средства.
  6. В поле Сумма введите сумму полученного займа.
  7. При нажатии на гиперссылку Разбить платеж появляется форма Разбивка платежа, где при необходимости можно поступившие денежные средства разнести по необходимым договорам и статьям движения денежных средств. В нашем примере данная функция не используется.
  8. В поле Договор выберите договор беспроцентного займа, который должен иметь вид Прочее (рис. 3 ).
  9. Заполните остальные поля, как показано на рис. 2
  10. Кнопка Провести .

Договор займа в 1с

Договор займа в 1с

Результат проведения документа Поступление на расчетный счет (рис. 4):

Договор займа в 1с

Для контроля за кредиторской задолженностью по полученным краткосрочным займам перед учредителем можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 66.03 Краткосрочные займы.

Для этого выполните следующее (рис. 5):

  1. Вызовите из меню: Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету .
  2. В полях Период выберите период, за который формируется отчет.
  3. В поле Счет выберите счет 66.03 .
  4. Нажмите кнопку Сформировать .

О том, как из отчета Оборотно-сальдовая ведомость по счету сформировать регистр бухгалтерского учета, читайте в статье Регистры бухгалтерского учета .

Договор займа в 1с

Как видно из оборотно-сальдовой ведомости, по счету 66.03 Краткосрочные займы образовалась кредиторская задолженность в сумме 490 000,00 руб.

2. Возврат беспроцентного займа учредителю

По условиям примера возврат беспроцентного займа организацией произведен безналичным путем досрочно в полном объеме.

Для выполнения операции 2.1 Составление платежного поручения на погашение беспроцентного займа (см. таблицу примера ) – необходимо создать документ Платежное поручение . В результате проведения документа проводки не формируются.

Если платежные поручения создаются в программе Клиент-банк, то в 1С:Бухгалтерии 8 создавать их необязательно. В этом случае вводится только документ Списание с расчетного счета, который формирует необходимые проводки. Документ Списание с расчетного счета можно создать вручную или на основании выгрузки из других внешних программ (например, Клиент-банк).

Создание и заполнение документа Платежное поручение:

  1. Вызов из меню: Банк и касса – Банк – Платежные поручения .
  2. Нажмите кнопку Создать .
  3. Вид операции Возврат займа контрагенту .
  4. В поле Получатель выберите учредителя из справочника Контрагенты. Поля Счет получателя и Договор заполнятся автоматически.
  5. В поле Сумма платежа отразите сумму возврата. Поле в т.ч. проценты не заполняйте, т.к. заем по условиям примера является беспроцентным.
  6. Заполните остальные поля, как это показано на рис. 6.
  7. Установите флажок Оплачено и щелкните по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета . При этом появляется документ Списание с расчетного счета с видом операции Расчеты по кредитам и займам, в котором все поля заполнены по умолчанию из документа-основания (рис. 7 ). Снимите флажок Подтверждено выпиской банка . т.к. списание денежных средств с расчетного счета еще не произошло. При сохранении документа Списание с расчетного счета проводки не формируются. Данный флажок устанавливается в момент регистрации банковской выписки (см. ниже ).
  8. Для вызова печатного бланка платежного поручения используйте кнопку Платежное поручение .
  9. Кнопка Провести и закрыть .

Договор займа в 1с

После получения выписки банка, в которой зафиксировано списание денежных средств с расчетного счета, необходимо подтвердить ранее созданный документ Списание с расчетного счета для формирования проводок.

Подтверждение документа Списание с расчетного счета (рис. 7):

  1. Вызовите из меню: Банк и касса – Банк – Банковские выписки .
  2. Откройте документ Списание с расчетного счета (не проведен).
  3. Поле Вид платежа должно быть заполнено значением Погашение долга.
  4. Установите флажок Подтверждено выпиской банка .
  5. Кнопка Провести .

Договор займа в 1с

Результат проведения документа Списание с расчетного счета (рис. 8):

Договор займа в 1с

Для проверки отсутствия задолженности перед учредителем-займодавцем по договору беспроцентного займа можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 66.03 Краткосрочные займы (рис. 9).

Договор займа в 1с

Как видно из оборотно-сальдовой ведомости, по счету 66.03 Краткосрочные займы задолженность перед учредителем отсутствует.

Информация получена с its.1c.ru

Источники:
xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai, vnedriupp.ru, www.glavbyh.ru, www.paservice.ru

Следующие:


23 июня 2018 года

Комментариев пока нет!
Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр справа: код подтверждения

Популярное:

  • Деньги в долг в лнр (418)
  • Светлана патинова деньги в долг отзывы контакты (310)
  • Взять ссуду выгодных условиях (202)
  • Сайты по займу денег безвозмездно (171)
  • Бесплатные объявления деньги в долг (124)
  • Займ онлайн военному билету (118)
  • Деньги в долг уссурийск (113)

  • Надавно добавленные материалы:

    Втб оставить заявку на кредит наличными

    Для достижения целей нужны деньги. Но как быть, если их не хватает? Далеко не у каждого, получается, постоянно откладывать, накапливая необходимую сумму. Иногда

    Читать далее

    Ссуды сбербанка физическим лицам

    Категория: Кредит в Сбербанке Сбербанк предлагает своим клиентам, физическим лицам, два вида потребительских кредита: целевые и нецелевые. Сбербанк возглавляет

    Читать далее

    Ссуда сбербанке рассчитать онлайн

    Удобным инструментом для расчета кредита в Сбербанке является калькулятор, работающий в режиме онлайн. Его удобство трудно переоценить – воспользоваться калькулятором можно с

    Читать далее

    Хоум кредит горячая бесплатная

    Если Вам срочно нужна небольшая сумма денег, то советуем воспользоваться услугами микрокредитования. Выгода в том, что Вашу заявку рассмотрят

    Читать далее

    Взять кредит наличными банке спб

    На сегодняшний день в банках Санкт-Петербурга можно получить кредит на любые цели. Простому обывателю разобраться во всех этих предложениях

    Читать далее

    Займ на оплату онлайн услуг

    Відсутність або мінімальна комісія за розстрочкоюНемає необхідності мати із собою паспорт, ІПН, довідку про доходи. Усе, що

    Читать далее

    Займу денег под расписку днепропетровск

    кредит от частного инвестора на данный момент лучший вариант кредитования в Украине,в чем же плюсы такого кредита? мы предлагаем вам без залоговый кредит с

    Читать далее